유연 지출 계정 (FSA)과 건강 저축 계정 (HSA)의 가장 큰 차이점은 개인이 HSA를 통제하고 FSA는 유연성이 떨어지고 고용주가 소유합니다. 즉, 직장을 그만두면 FSA의 자금이 몰수 될 수 있으며 HSA의 자금은 귀하의 것입니다 (그리고 다른 HSA 계정으로 롤오버). . FSA와 HSA 모두 세전 금액을 사용하여 적격 한 의료비를 지불함으로써 세금 혜택을받는 의료비를 절약 할 수 있습니다.
FSA와 HSA의 차이점
HSA : 더 많은 자격
FSA : 유연성 감소, 기부 금액 감소
HSA를 사용한 자금 이월
FSA vs HSA : 어느 것이 더 낫습니까?
FSA와 HSA를 모두 사용할 수 있습니까?
FSA와 HSA의 차이점
FSA와 HSA는 모두 사람들이 세전 소득을 사용하도록 허용 적격 의료비의 경우 두 계정 유형간에 상당한 차이가 있습니다. 여기에는 자격, 기부 한도, 롤오버 규칙 및 기부 금액 변경, 인출 벌금이 포함됩니다. 아래 차트에서 주요 차이점을 정리했습니다.
유연 지출 계정
건강 절감 계정
자격
고용주가 설정해야합니다.
고 공제 건강 보험 (HDHP)이 필요합니다.
Medicare 수혜 자격이 없습니다.
다른 사람의 세금 신고서에 피부양자로서 청구 할 수 없습니다.
연간 기부 한도
개인 최대 $ 2,650
가구당 최대 $ 5,300
개인 최대 $ 3,450. *
가구당 최대 $ 6,900.
계정 소유권
고용주 소유이며 COBRA를 통해 계속 될 자격이없는 경우 직업 변경으로 인해 손실되었습니다.
개인 소유이며 고용 변경으로 이어집니다.
롤오버 규칙
고용주가 선택 여부 :
기금은 연말에 만료됩니다.
직원은 2 개월 반의 유예 기간을 통해 자금을 사용할 수 있습니다.
직원은 $ 500 이상을 내년 FSA로 이월 할 수 있습니다.
미사용 자금이 매년 이월됩니다.
u 기부금 변경 가능
공개 등록시
가족 상황 인 경우 변경.
계획 또는 고용주를 변경하는 경우
기여 한도를 초과하지 않는 한 언제든지
자금 인출에 대한 벌금
FSA에서 상환 받기 위해 비용을 제출해야 할 수도 있습니다.
고용주에 따라 직원은 비 의료 비용에 대한 자금을 이용할 수 없습니다.
절약 가능 65 세 이후에 세금이 면제됩니다.
65 세 이전에 비 의료 비용으로 사용하는 경우 20 %의 벌금이 부과되며 소득세 양식에 신고해야합니다.
* 만 55 세 이상인 경우”추적 “기부를하여 $ 1,000를 추가 할 수 있습니다. HSA 기부 한도에 대한 연간.
HSA와 FSA를 설정하기위한 더 많은 자격
FSA에 비해 HSA는 자격 요건에 더 많은 제한이 있습니다. HSA 수혜 자격이 되려면 개인으로서 $ 1,350 이상 또는 가족으로서 $ 2,700 이상의 고 공제 건강 플랜 (HDHP)이 있어야합니다. HDHP는 귀하의 유일한 건강 관리 플랜이어야합니다. 또한 “Medicare 자격이 있거나 다른 사람의 세금 신고서에 피부양자로 청구 된 경우 HSA를 열 수 없습니다.
반대로 FSA는 고용주가 설정해야합니다. 즉, 자영업자 및 실업자 개인은 자격이 없습니다.사업주는 LLC, PC, 단독 소유권, 파트너쉽 또는 S-corporation 인 회사의 2 % 미만을 소유하거나 C-corporation을 소유 한 경우에만 FSA에 기여할 수 있습니다. 고용주가 FSA를 설정 한 경우 자격 요건이 없습니다. FSA는 건강 보험이없는 직원이라도 모든 직원이 사용할 수 있습니다.
FSA와 달리 HSA는 자영업자에게 다음과 같이 사용할 수 있습니다. HDHP가있는 한. 많은 사람들이 고액 공제 플랜을 선호하지 않으므로 보험이 의료비를 충당하기 전에 더 많은 비용을 지불해야합니다. 또한, 공제액이 최소 금액 인 모든 플랜이 HSA를받을 수있는 것은 아니므로 귀하의 건강 플랜이 보장되고 HSA를받을 자격이 있는지 보험 제공 업체에 확인해야합니다.
FSA : 유연성 감소 낮은 기부 금액
유연한 지출 계정을 통해 개인과 가족은 각각 최대 $ 2,650 및 $ 5,300를 기부 할 수 있습니다. 한편, HSA는 개인이 FSA가 허용하는 것보다 800 달러를 더, 가구에 대해 1,600 달러를 더 넣을 수 있도록합니다. 직원의 의료비가 많지 않은 경우 FSA로 충분하지만 HSA의 더 높은 기부 한도는 의료비가 더 많은 직원에게 적합 할 수 있습니다.
FSA와 달리 HSA는 귀하를 따를 수 있습니다. 계정이 귀하의 것이기 때문에 새 고용주에게 FSA는 고용주의 소유이므로 COBRA (Consolidated Omnibus Budget Reconciliation Act)를 통해 계속 될 자격이없는 경우 “직장을 떠날 경우 FSA에 액세스 할 수 없습니다.
펀드 롤 HSA 사용 이상
건강 저축 계좌의 가장 큰 이점 중 하나는 기부 된 자금이 이월된다는 것입니다. 즉, 계좌에있는 돈을 사용하는 데 시간 제한이 없다는 것을 의미합니다. 계좌는 개인의 것입니다. 고용주가 아니라 개인이 미사용 자금에 대한 조치를 결정할 수 있습니다.
FSA에서 사용되지 않은 자금은 다음 해 계획으로 자동 이월되지 않습니다. 또한 사용하지 않은 FSA 자금은 직원이 아닌 고용주의 것입니다. FSA에 가입 한 고용주는 직원을위한 세 가지 옵션 중 하나를 선택할 수 있습니다.
FSA 몰수 : 직원은 사용하지 않은 돈을 몰수하여 고용주에게 양도됩니다.
유예 기간 : 직원은 계획 연도로부터 2 개월 반이 지나면 사용하지 않은 돈을 사용할 수 있으며 그 후 남은 자금은 고용주에게 전달됩니다.
이월 : 직원은 합산 할 수 있습니다. 기부 한도에 추가하여 내년 계획에 사용하지 않은 돈을 $ 500에 추가하고 한도를 초과하는 자금은 고용주에게 전달됩니다.
FSA vs HSA : 어느 것이 더 낫습니까?
전체적으로 건강 저축 계좌의 더 높은 한도와 기여금 롤오버는 자격이있는 경우 더 나은 선택이됩니다. HSA는 FSA보다 더 유연하므로 잠재적 인 의료비를 절약하고 시간이 지남에 따라 돈을 축적하는 한편, 고용주가 매년 FSA에서 $ 500 이상을 이월하도록 허용하지 않는 한, 잔액은 시간이 지남에 따라 축적되지 않습니다. 고용주의 선호도에 따라 연말까지 사용하지 않으면 FSA에 입력 한 금액이 손실됩니다.
대부분의 경우 FSA 중 하나를 선택할 필요가 없습니다. 결정은 귀하의 근무 상황과 보험 공제액에 따라 달라지기 때문입니다. 플랜을 결정하려면 건강 보험이 HSA를받을 자격이 있는지 확인하십시오. 그렇지 않은 경우 고용주가 FSA 플랜을 제공하는지 알아보십시오. 건강 보험이없고 높은 의료 비용이있을 것으로 예상되는 경우 당사의 건강 보험 도구를 확인하여 귀하가 어떤 자격이되는지, 자격이 있는지 확인하십시오. HSA를 사용할 수 있습니다.
FSA와 HSA를 모두 사용할 수 있습니까?
대부분의 경우 두 계정 모두 동일한 의료비를 부담하고 있으므로 FSA와 HSA를 모두 가질 수 없습니다. 귀하의 건강 보험 또는 고용주에 따라 다릅니다. 두 계정을 모두 가질 수있는 유일한 방법은 HSA가 있고 시력 및 치과 비용에만 사용할 수있는 제한된 용도의 FSA (LPFSA)에 등록하려는 경우입니다. 특히 연중 높은 의료비가 예상되는 경우 세금 절감을 극대화하기 위해 두 계정에 모두 기여할 수 있습니다. 자격이되는 경우, 특히 HSA를 최대로 사용하는 경우 HSA와 함께 시력 및 치과 비용에 LPFSA를 사용하는 것이 좋은 기회입니다.