자기 주도형 IRA (SDIRA)

자기 주도형 IRA (SDIRA) 란 무엇입니까?

자기 주도형 개인 은퇴 계좌 (SDIRA)는 일반적으로 일반 IRA에서 금지하는 다양한 대체 투자를 보유 할 수있는 개인 은퇴 계좌 (IRA)의 한 유형입니다. 계정은 관리인 또는 수탁자가 관리하지만 “자기 주도형”이라고하는 이유 때문에 “계정 소유자가 직접 관리합니다.”

다음 중 하나로 사용 가능합니다. 기존 IRA (세금 공제 기부) 또는 Roth IRA (비과세 분배), 자기 주도형 IRA는 이미 대체 투자를 이해하고 다양한 투자를 원하는 현명한 투자자에게 가장 적합합니다. 세금 우대 계좌.

SDIRA (Self-Directed IRA) 이해

SDIRA와 다른 IRA의 주요 차이점 계좌에 보유 할 수있는 투자 유형입니다. 일반적으로 일반 IRA는 주식, 채권, 예금 증서 및 상호 또는 교환 거래 펀드 (ETF)와 같은 일반 증권으로 제한됩니다. 그러나 SDIRA를 통해 소유자는 훨씬 더 광범위한 자산에 투자 할 수 있습니다. SDIRA를 사용하면 귀금속, 상품, 사모, 합자 회사, 세금 유치권 증서, 부동산 및 기타 대체 투자를 보유 할 수 있습니다.

그러므로 SDIRA는 계정 소유자의 더 큰 이니셔티브와 실사를 요구합니다.

SDIRA (Self-Directed IRA)를 여는 방법

대부분의 IRA 제공 업체는 일반 IRA (전통 또는 Roth) 만 개설 할 수 있으며 일반적인 용의자 인 주식, 채권 및 뮤추얼 펀드 / ETF에만 투자 할 수 있습니다. 자기 주도형 IRA를 개설하려면 해당 유형의 계정에 특화된 자격을 갖춘 IRA 관리인이 필요합니다.

모든 SDIRA 관리인이 동일한 서비스를 제공하는 것은 아닙니다. 투자 범위. 따라서 특정 자산 (예 : 금괴)에 관심이있는 경우 해당 자산이 잠재적 관리인이 제공하는 제품의 일부인지 확인하십시오.

SDIRA 관리자는 재정적 조언을 제공 할 수 없습니다 (계정은 자체적으로 이것이 바로 전통적인 증권사, 은행 및 투자 회사에서 이러한 계정을 제공하지 않는 이유입니다. 즉, 자신의 숙제를해야합니다. 투자를 선택하거나 관리하는 데 도움이 필요하면 재무 관련 업무를 계획해야합니다. 고문.

전통적 대 Roth 자기 주도형 IRA (SDIRA)

자기 주도형 IRA는 기존 IRA 또는 Roths로 설정할 수 있습니다. 두 계정 유형에는 세금 처리, 자격 요건, 기부 지침 및 분배 규칙이 다릅니다.

기존 IRA와 Roth IRA의 주요 차이점은 지불시기입니다. 따 xes. 전통적인 IRA를 사용하면 선불 세금 감면을 받지만 퇴직 기간 동안 기부금과 소득에 대해 세금을 내면됩니다. 반면에 Roth IRA에 기부하면 세금 감면을받을 수 없습니다. 하지만 기부금과 수입은 면세로 늘어나고 적격 분배도 면세됩니다.

물론 고려해야 할 다른 차이점이 있습니다. 다음은 간단한 요약입니다.

• 소득 한도. 기존 IRA에는 소득 한도가 없지만 Roth를 개설하거나 기부하려면 일정 금액 미만을 벌어야합니다.
• 필요한 최소 분배. 전통적인 IRA가있는 경우 72 세에 RMD 복용을 시작해야합니다. Roth IRA에는 평생 동안 RMD가 없습니다.
• 조기 인출. Roth IRA를 사용하면 세금이나 벌금없이 언제든지 어떤 이유로 든 기부금을 인출 할 수 있습니다. 인출은 계좌가 최소 5 년 이상인 경우 59½ 세 이후에는 면세 및 위약금이 없습니다. 기존 IRA의 경우 인출은 59½ 세부터 벌금이 부과되지 않습니다 (기존 IRA 인출에 대해 세금을 지불해야 함을 기억하십시오).

이러한 동일한 규칙 보유하고있는 자기 주도형 IRA 버전에 적용됩니다.

Self-Directed IRA (SDIRA)에 투자

Self-directed Roth IRA는 광범위한 잠재적 투자를 열어줍니다. 표준 투자 (주식, 채권, 현금, 머니 마켓 펀드, 뮤추얼 펀드) 외에도 일반적으로 은퇴 포트폴리오에 포함되지 않는 자산을 보유 할 수 있습니다.

예를 들어, SDIRA 계정에 보유 할 투자 부동산을 구매할 수 있습니다. 프랜차이즈 사업이라도 파트너십 및 세금 유치권을 보유 할 수 있습니다.

그러나 국세청 (IRS)은 자체 주도 IRA에 대한 몇 가지 특정 투자를 금지합니다. Roth 또는 전통적인 버전. 예를 들어 생명 보험, S Corporation 주식, 금지 된 거래를 구성하는 투자 (예 : “자기 거래”가 포함 된 투자) 및 수집품을 보유 할 수 없습니다.

수집품에는 골동품, 예술품, 주류, 야구 카드, 기념품, 보석류, 우표, 희귀 주화 등 다양한 품목이 포함됩니다 (자기 주도 Roth IRA가 보유 할 수있는 금의 종류에 영향을 미칩니다. 재정 고문과상의하여 실수로 규칙을 위반하지 않았는지 확인하십시오.

SDIRA (Self-Directed IRA) 위험

SDIRA에는 많은 이점이 있습니다. 그러나 몇 가지주의해야 할 사항이 있습니다.

• 금지 된 거래. 규칙을 위반하면 전체 계정이 분배 된 것으로 간주됩니다. 그리고 모든 세금과 벌금을 지불해야합니다. 계정에 보유하고있는 특정 자산에 대한 규칙을 이해하고 준수하는지 확인하십시오.
• 실사. 다시, SDIR 관리인은 재정적 인 조언을 제공 할 수 없습니다. 당신은 당신의 자신에있어. 도움이 필요하면 숙제를하고 좋은 재정 고문을 찾으십시오.
• 수수료. SDIRA는 수수료 구조가 복잡합니다. 일반적인 비용에는 일회성 설립 수수료, 첫해 연간 수수료, 연간 갱신 수수료 및 투자 청구서 지불 수수료가 포함됩니다. 이러한 비용이 합산되어 수입이 감소합니다.
• 종료 계획. 주식, 채권 및 뮤추얼 펀드에서 쉽게 얻을 수 있습니다. 브로커에게 매도 주문 만하면 나머지는 시장에서 처리합니다. 일부 SDIRA 투자에서는 그렇지 않습니다. 예를 들어, 아파트 건물을 소유하고 있다면 적합한 구매자를 찾는 데 시간이 걸립니다. 기존 SDIRA가 있고 배포를 시작해야하는 경우 특히 문제가 될 수 있습니다.
• 사기. SDIRA 관리인은 재정적 인 조언을 제공 할 수 없지만 특정 투자를 제공 할 것입니다. 증권 거래위원회 (SEC)는 SDIRA 관리인이 일반적으로 “자기 주도형 IRA 또는 그 발기인에 대한 투자의 품질 또는 합법성”을 평가하지 않는다고 언급합니다.