확정 혜택 계획이란 무엇입니까?
확정 급여 계획은 고용 기간 및 급여 내역과 같은 여러 요소를 고려하는 공식을 사용하여 직원 급여가 계산되는 고용주 후원 퇴직 계획입니다. 계획의 투자 및 위험을 계획하고이를 수행하기 위해 일반적으로 외부 투자 관리자를 고용합니다. 일반적으로 직원은 401 (k) 계획과 같이 자금을 인출 할 수 없습니다. 대신 평생 연금 또는 경우에 따라 혜택을받을 자격이됩니다. 플랜의 규칙에 의해 정의 된 연령의 일시불.
정의 된 혜택 플랜 이해
연금 플랜 또는 적격- 급여 계획에서 이러한 유형의 계획을 “정의 된 급여”라고합니다. 직원과 고용주는 퇴직 급여 계산 공식을 미리 알고 있고이를 사용하여 지급되는 급여를 정의하고 설정하기 때문입니다. 이 펀드는 배당금이 투자 수익에 따라 달라지는 퇴직 저축 계좌와 같은 다른 퇴직 기금과 다릅니다. 투자 수익이 나쁘거나 잘못된 가정 및 계산으로 인해 자금 부족이 발생할 수 있으며 고용주는 현금 기부로 차액을 보상 할 법적 의무가 있습니다.
핵심 요점
- 확정 급여 제도는 고용 기간 및 급여 내역과 같은 요소에 따라 급여를 지급하는 고용주 기반 프로그램입니다.
- 연금은 확정 급여 형 플랜입니다.
- 확정 형 기여 형 플랜과 달리 확정 급여 형 플랜의 모든 계획 및 투자 위험은 직원이 아닌 고용주가 담당합니다.
- 급여는 연금과 같은 고정 월급 금이나 일시불로 분배 될 수 있습니다.
- 종업원이 사망하면 생존 한 배우자는 종종 혜택을받을 수 있습니다.
고용주는 투자 결정을 내리고 계획의 투자를 관리 할 책임이 있으므로 고용주는 모든 투자 및 계획 위험을 부담합니다. .
확정 혜택 플랜 지급의 예
확정 혜택 플랜은 은퇴시 특정 혜택 또는 지급을 보장합니다. 고용주는 고정 급여 또는 근속 연수, 연령 및 평균 급여를 고려한 공식에 따라 계산 된 급여를 선택할 수 있습니다. 고용주는 일반적으로 정규 금액 (일반적으로 사원 급여의 일정 비율)을 세금 유예 계정에 기부하여 제도에 자금을 지원합니다. 그러나 제도에 따라 사원도 기부 할 수 있습니다. 실제로 고용주 분담금은 다음과 같습니다. 연기 된 보상.
퇴직시 플랜은 직원의 평생 동안 월별 지불을 지불하거나 일시불로 지불 할 수 있습니다. 예를 들어, 30 세인 은퇴자를위한 플랜은 퇴직 후 근속 기간은 직원의 근속 기간에 대해 월 $ 150와 같이 정확한 금액으로 혜택을 명시 할 수 있습니다. 이 플랜은 퇴직시 직원에게 매달 $ 4,500를 지급합니다. 직원이 사망하면 일부 플랜은 나머지 혜택을 직원의 수혜자에게 분배합니다.
연금 대 일시불
지불 옵션에는 일반적으로 다음이 포함됩니다. 사망 할 때까지 고정 된 월별 혜택을 제공하는 단일 평생 연금, 사망 할 때까지 고정 된 월별 혜택을 제공하고 생존 배우자가 이후에도 계속 혜택을받을 수 있도록 허용하는 적격 공동 및 유족 연금, 또는 일시불, 한 번의 지불로 플랜의 전체 가치를 지불합니다.
적절한 지불 옵션을 선택하는 것은 혜택 금액에 영향을 미칠 수 있기 때문에 중요합니다. 재정 고문과 혜택 옵션에 대해 논의하는 것이 가장 좋습니다.
추가 1 년을 일하면 직원의 혜택이 증가합니다. 혜택 공식에 사용 된 서비스 기간. 이 추가 연도는 고용주가 급여를 계산하는 데 사용하는 최종 급여를 증가시킬 수도 있습니다. 또한 계획의 정상 퇴직 연령을 초과하면 직원의 혜택이 자동으로 증가한다는 규정이있을 수 있습니다.