Retirement Savings Contributions Credit은 저소득층 및 중소 득층이 은퇴를 위해 저축하도록 장려하기 위해 고안된 연방 소득세 공제입니다. 세이버 크레딧이라고도하는이 세액 공제는 1 년 동안 저축 한 금액의 일부에 적용되며, 기여금의 10 %에서 50 %까지 특정 한도까지 적용됩니다. 청구 할 수있는 비율은 조정 된 총 소득 (AGI) 및 연방 소득세 신고 상태에 따라 다릅니다.
청구 할 때 거의 모든 유형의 은퇴 계획에 대한 기여금을 포함 할 수 있습니다. 401 (k) 계획, 기존 IRA, Roth IRA, SIMPLE IRA 또는 403 (b) 계획을 포함하는 크레딧.
롤오버 기부 — 이전 된 돈 퇴직 계획을 다른 퇴직 계획으로 전환 할 수 없습니다.
귀하의 AGI는 임금, 배당금, 자본 이득을 포함한 총 소득입니다. , 사업 소득-퇴직 계좌 기부, 학자금 대출이자 및 위자료 지불을 포함한 소득 조정 제외
크레딧 자격
Saver 크레딧을 받으려면 몇 가지 기준을 충족해야합니다. 다음을 수행해야합니다.
- 소득 한도 충족
- 은퇴 계획에 돈을 기부 했음
- 풀 타임 학생이 아님
- 18 세 이상
- 클라이언트가 아님 다른 납세자의 부양 가족을 목표로 함
소득 한도
Saver의 크레딧은 AGI에 의해 제한됩니다. 귀하의 AGI는 귀하의 신고 상태를 기반으로합니다. 2020 년 과세 연도에 귀하는 “미혼이고 기혼이며 별도의 신고서를 제출하거나 적격 한 미망인이고 귀하의 AGI가 $ 32,500 이상인 경우 공제 자격이되지 않습니다. 가구주 신고자의 경우 귀하는 다음과 같은 경우 자격이 상실됩니다. 귀하의 AGI는 $ 48,750 이상이며, 결혼하여 공동 신고하는 사람들의 경우 합산하여 $ 65,000 이상을 벌 수 없습니다.
2021 년 과세 연도에는 독신자와 기혼 신고는 별도의 AGI가 $ 33,000 이하 필요합니다. 세대주 신고자는 AGI가 $ 49,500 미만이 필요하며, 결혼 한 사람은 AGI가 $ 66,000 미만이어야합니다.
2019 과세 연도의 자격 한도는 각각 $ 32,000, $ 48,000, $ 64,000입니다.
이러한 소득 한도는 인플레이션에 맞춰 매년 조정됩니다.
크레딧 계산
세액 공제 금액은 백분율입니다. 귀하의 은퇴 기여금. 미혼, 세대주, 유자격 미망인 (자) 또는 기혼으로 별도로 신고하는 납세자에 대해 공제 적용 가능 한도는 $ 2,000입니다. 공동 신고를하는 기혼 납세자의 경우 $ 4,000입니다. 비율은 다음과 같이 나뉩니다.
수학하기 : 예
귀하가 세대주 자격이 있고 적격 퇴직 계획에 월 $ 500 또는 연간 $ 6,000을 기부한다고 가정 해 보겠습니다. 귀하의 AGI는 2020 년에 $ 45,000이므로 기부 한도 $ 2,000의 10 % 크레딧을받을 수 있습니다. 이는 $ 200 크레딧으로 계산됩니다.
이 금액 ($ 1,000)은 결혼하여 공동 신고를하지 않는 한 2020 년에 사용할 수있는 최대 크레딧입니다. 이 경우 최대 크레딧은 $ 2,000로 증가합니다.
ABLE 계정에 대한 조항
Achieving a Better Life (ABLE) 계정은 세금 혜택이있는 저축 계정입니다. 장애인과 그 가족을 대신하여 설립 할 수 있습니다. 2014 년에 처음 도입되었습니다. 수혜자는 26 세 이전에 장애인이어야합니다.이 계정은 세금 감면 및 일자리 법에 따라 2018 년부터 Saver s Credit을받을 자격이 있습니다.
Saver 크레딧을 청구하려면 귀하가 계정의 지정된 수혜자 여야합니다. 신고 상태에 따라 동일한 소득 한도 및 기타 요구 사항이 적용되며, 다른 계정의 이월도 이러한 유형의 계정에서 기부금으로 인정되지 않습니다.
계정 소유자로서 수혜자는 가족 및 친구뿐만 아니라 이러한 계정에 기부 할 수 있지만 수혜자 본인의 기부 만 Saver s Credit을받을 수 있습니다.
크레딧 청구
연방 소득세 신고서에 Saver s 크레딧을 청구하려면 먼저 IRS 양식 8880을 작성하십시오. 12 행에서 스케줄 3, 4 행에 나타납니다. 그런 다음 스케줄 3의 7 행에서받을 수있는 모든 환불 불가능한 크레딧의 총액을 양식 1040의 13b 행으로 이체하십시오. 세금 신고서에 양식 8880 및 스케줄 3을 첨부하십시오.
세금 준비 소프트웨어를 사용하는 경우 은퇴 저축에 대한 질문에 답하라는 메시지가 표시되고 이러한 양식을 자동으로 작성할 수 있습니다.
잔액은 세금, 투자 또는 금융 서비스 및 조언을 제공하지 않습니다. 이 정보는 특정 투자자의 투자 목표, 위험 허용 또는 재무 상황을 고려하지 않고 제공되며 모든 투자자에게 적합하지 않을 수 있습니다. 과거의 성과는 미래의 결과를 나타내지 않습니다. 투자에는 원금 손실 가능성을 포함한 위험이 수반됩니다.