저축 채권은 어떻게 과세됩니까?

저축 채권은 어떻게 과세됩니까?

Treasury Direct에 따르면, EE U.S. 저축 채권의이자는 연방 수준에서 과세되지만 소득에 대한 주 또는 지방 수준에서는 과세되지 않습니다. 채권은 일반적으로 액면가 이상으로 상환 될 수있는 금액 인이자를 얻습니다. 액면가는 채권의 원래 구매 가격입니다. 저축 채권에 대한이자는 연방 선물, 유산 및 소비세의 적용을받습니다. 주 차원에서이자에 대한 세금은 유산 또는 상속에 적용됩니다.

저축 채권에 대한 과세 방법 이해

채권의 소유권은이자에 대한 세금 납부 책임자를 결정합니다. 한 사람이 채권을 구입하고 채권의 수명 동안 단독 소유자 인 경우 그 사람은이자에 대한 세금을 빚지고 있습니다. 자녀가 단독 소유자 인 경우 부모는 채권에 대한이자를 신고하고 부모의 세금 신고에 대한 세금을 납부 할 수 있습니다.

그러나 소유권이 있습니다. 세금 책임이 다를 수있는 상황. 미국 저축 채권에 대한이자에 대한 세금은 Treasury Direct 웹 사이트의 세금 고려 사항 섹션에 설명되어 있습니다.

아래는 일부 저축 채권의이자에 대한 세금을 누가 납부하는지에 영향을 미칠 수있는 소유권 시나리오에 대한 설명입니다. 세율은 미국 재무부 및 국세청 (IRS)의 정책에 따라 변경 될 수 있습니다. 세무 전문가에게 문의하십시오. 특정 세금 상황.

구매자가 추가 한 다른 소유자

한 사람이 채권을 구입하고 다른 사람을 채권에 공동 소유자로 추가하는 경우 한 사람이 채권의 수명 동안 공동 소유자로 남아 있으면 구매자가 세금을 부담해야합니다.

한 사람이 채권을 구입하고 ano를 기재하는 경우 채권의 유일한 소유자 인 사람은 소유자로 나열된 사람이이자를 책임집니다.

비례 소유권

두 사람이 채권의 구매 가격을 분할하면 각 개인이 채권의 소유권 지분 비율을 나타내는 세금 비율을 책임집니다. 예를 들어 Jim과 Bill이 Jim이 $ 400을 지불하고 Bill이 $ 600을 지불하는 $ 1,000 채권을 구입하면 Jim이 세금의 40 %를 책임지고 Bill이 세금의 60 %를 책임집니다.

비례 소유권 규칙에 대한 예외

비례 규칙의 예외는 지역 사회 재산 주에 거주하고 세금을 신고 할 경우 세금의 절반을 각각 부담하는 배우자입니다. 갈라져. 소유권이 계승되는 경우 세금도 분할 될 수 있습니다. 채권의 손이 바뀌면 소유자는 각 소유권 기간 동안 발생한이자 부분에 대한 세금에 대해서만 책임이 있습니다.

Jill이 소유 한 경우 2003 년부터 2007 년까지 채권을 소유 한 Amy에게 양도하기 전에 Jill은 2003 년과 2007 년 사이에 발생한이자에 대한 세금을 지불해야하며 Amy는 2007 년 이후에 얻은이자에 대한 세금을 지불해야합니다.

세금에 대한이자보고

소유자는 채권을 현금화 할 때, 채권이 만기되거나 채권을 다른 소유자에게 양도 할 때 세금 납부를 기다릴 수 있습니다. 또는이자가 발생하면 매년 세금을 납부 할 수 있습니다. 대부분의 소유자는 채권을 상환 할 때까지 세금을 연기하기로 선택합니다.

만기에 도달하여 수익을 중단 한 채권 이자는 자동으로 상환 된 것으로 간주되며이자 금액은 국세청에보고됩니다. 소득은이자 소득이며 1099-INT에보고되며 소유자는이를 연간 세금 신고서에 포함합니다.

소유자가이자 소득을보고하기로 결정한 경우 매년 해당 채권 및 동일한 소유자에 대한 기타 모든 저축 채권의 소득은 매년 계속보고해야합니다. 이 경우이자는 여전히 발생하며 수령되지 않습니다. 채권이 만기되면 소유자는 IRS에 매년이자가 지급되었음을 알려야합니다.