W-2 직원으로서 세금을 신고하는 것은 부담 스러울 수 있습니다. 그러나 자영업자의 경우 서류 작업과 잠재적 인 세금 공제의 미로가 가장 느긋한 프리랜서에게 가슴 앓이를주기에 충분한 세금 상황을 만듭니다.
사업 세 신고 여부 처음으로 또는 20 일에 자영업자로서 연간 수천 달러를 절약 할 수있는 특정 모범 사례가 있습니다.
여기에서 가장 일반적인 방법을 살펴 보겠습니다. 매우 일반적입니다. 자영업자를위한 세금 공제, 세금을 정확하게 제출할 수 있도록 서류 작업을 안내합니다.
세금 공제 란 무엇입니까?
신고하는 경우 자영업 세금을 처음으로 받으면 세금 공제가 정확히 무엇인지 궁금 할 것입니다. 기본적으로 세금 공제는 국세청에서 과세 대상 소득을 줄이기 위해 총 소득에서 공제 할 수있는 금액입니다. 경우에 따라 충분한 세금 공제를 받으면 소득세가 낮아져 연간 지불하는 세금을 크게 줄일 수 있습니다.
미국 세법에 따라 두 가지 주요 공제 유형이 있습니다. : 표준 공제 및 항목 별 공제.
대부분의 사람들은 표준 세금 공제 경로를 선택합니다. 이것은 IRS가 귀하의 세금 청구서에서 공제 할 수 있도록 허용하는 고정 금액입니다. 표준 공제 금액은 신고 상태에 따라 다릅니다.
2019 과세 연도의 세금 코드는 개별적으로 신고하는 미혼 납세자와 기혼 납세자가 $ 12,200 표준 공제 금액을 청구 할 수 있다고 규정하고 있습니다. 부부가 공동으로 신고하는 경우 $ 24,400 표준 공제를 청구 할 수 있으며, “세대주”(즉, 부양 가족이있는 독신자)로 신고하는 납세자는 표준 공제 $ 18,350을 청구 할 수 있습니다.
어디에서나 세금 공제를받을 수 있습니다. $ 12,200에서 $ 24,400까지 매력적으로 보일 수 있습니다. 그러나 많은 납세자들은 공제 항목을 선택하여 세금 청구액을 더 많이 줄입니다.
양식 1040의 스케줄 A에서 공제 항목을 항목별로 구분할 수 있습니다. 스케줄을 통해 공제 할 수 있습니다. 의료 세, 지불 된 세금, 주택 모기지이자 및 자선 선물. 총 항목 별 공제액이 표준 공제액보다 큰 경우 항목 별 공제 금액을 사용하십시오.
마지막으로 자영업자는 스케줄 C에 따라 사업 비용을 공제합니다. 이러한 비용에는 광고, 유틸리티 및 기타 사업 비용이 포함됩니다. 귀하의 소득에서 모든 비용을 뺀 금액은 순이익과 같고, 스케줄 C 이익은 개인 세금 신고 양식 인 1040의 다른 소득원에 추가됩니다.
당신 청구하는 비용에서 비즈니스 부분을 공제 할 수 있습니다. 자동차를 업무 및 개인 용도로 모두 사용하는 경우 업무 비용 만 공제됩니다.
왜 그렇게 복잡해야합니까?
몇 가지 이유가있을 수 있습니다. 자영업자 생활 방식을 부러워하고 세금 준비 부담이 증가하는 것은 그들 중 하나가 아닙니다. 자영업 전문가는 월급에서 원천 징수되는 세금이 없기 때문에 세금 시즌이 다가 오면 독특한 문제에 직면합니다.
기존의 정규직 직원은 원천 징수를 포함하는 간단한 W-2로 세금을 신고합니다. . 자영업 근로자는 다른 시스템을 사용합니다.
대부분의 프리랜서는 연방 및 주 소득세에 대해 분기별로 세금을 납부합니다. 자영업 근로자는 또한 고용주와 Medicare 및 Social Security의 근로자 부분을 지불 한 다음 비용의 일부를 사업 비용으로 공제합니다.
이러한 더 큰 재정 및 세금보고 부담을 감안하여, 자기 -고용인은 수익을 유지하기 위해 가능한 모든 세금 공제를 이용해야합니다.
프리랜서에 대한 세금 규정은 복잡 할 수 있지만 자영업 전문가는 일반적으로 다음 세 가지 범주에 해당하는 비용을 공제 할 수 있습니다.
- 비즈니스 운영에 독점적으로 사용하는 것. 조경사는 잔디와 뿌리 덮개를 사용하여 조경 서비스를 제공합니다.
- 업무 과정에서 사용하는 것. 개인 차량을 사용하여 고객 회의에 참석하는 경우 사업비로 마일리지를 공제 할 수 있습니다.
- 사업이 운영되는 공간에서 사업을 위해 독점적으로 사용하는 것. 사무실 공간을 임대하는 경우 발생하는 유틸리티 비용은 사업 공제입니다.
자영업자의 공통 공제
이 목록은 많은 자영업자에게 해당됩니다. 많은 마일리지 공제를 요구하는 Uber 또는 Lyft 드라이버와 같은 라이드 쉐어 드라이버 또는 홈 오피스 공제를받을 수있는 작가를 포함한 전문가.
이러한 비즈니스 공제는 디자이너, 가정부, 사진 작가, 건축업자에게도 적용될 수 있습니다. 노동자, 컨설턴트 또는 스스로 일하는 기타 전문가.다음은 가장 일반적인 공제입니다.
여행 및 호텔
고객을 방문하거나 전시회에 참석하기 위해 여행하는 경우 여행 비용을 공제 할 수 있습니다. 출장비에는 교통비와 숙박비가 포함됩니다. IRS는 업무상 식사 비용에 대해 50 % 공제를 허용하지만 최근의 세법 변경으로 인해 공제액을 계산하기가 더 어려워졌습니다. CPA에서 업무 식사 비용을 검토하도록하십시오.
감사를 유발할 수있는 관광 및 여가 여행과 관련된 비용을 공제하려고해서는 안됩니다.
고용 된 사람들은 집에서 일합니다.
홈 오피스
많은 프리랜서가 집에서 일하며 IRS는 자영업자들이 자신의 모기지 부분 (부동산 포함)을 공제하도록 허용합니다. 세금) 또는 홈 오피스로가는 임대료.
이 공제 자격을 얻으려면 집에서 작업을 위해 지정된 특정 영역이 있어야하며 다른 용도로 사용하는 것을 자제해야합니다. 이 공제를 청구 할 때 일반 또는 간이 홈 오피스 공제 옵션을 사용하여 공제 금액을 계산할 수 있습니다.
홈 오피스 공제에는 주택 공과금의 일부가 포함될 수도 있습니다.
유틸리티
재택에서 일하는 프리랜서는 유틸리티 비용의 일부를 홈 오피스 비용으로 공제 할 수 있습니다. 세금 공제 가능한 유틸리티 비용의 비율은 사무실이 차지하는 집의 비율에 비례합니다.
가스 및 전기와 함께 프리랜서는 난방, 에어컨 및 전화 서비스 비용을 공제 할 수 있습니다. . 그러나 단순화 된 홈 오피스 공제를 청구하면 실제 유틸리티 비용을 공제 할 수 없습니다.
귀하의 전문 개발 비용도 세금 공제 대상이 될 수 있습니다.
전문 개발
프리랜서로서 경쟁자보다 눈에 띄는 방법을 찾는 것이 중요합니다. 앞서 가기 위해 많은 프리랜서가 수업과 교육 세미나에 참석합니다.
이러한 비용이 추가 될 수 있으므로 IRS를 통해 프리랜서가 세금 환급시 전문 개발과 관련된 비용을 공제 할 수 있습니다. 또한 자영업자는 전문 조직의 회비와 회비를 공제 할 수 있습니다.
모든 기업은 관심을 받고 관심을 가져야합니다.
광고 및 마케팅
점점 더 연결되는 사회에서 자영업자들은 경쟁력을 유지하기 위해 마케팅과 광고에 참여해야합니다. IRS는 프리랜서가 기타 마케팅 비용과 함께 전단지, 웹 광고, 명함 및 인쇄 광고 비용을 공제 할 수 있도록 허용합니다.
귀하의 웹 사이트가 귀하의 비즈니스 마케팅을위한 주요 도구가 될 수 있습니다.
웹 사이트
대부분의 소비자가 인터넷을 사용하여 구매를 조사하는 상황에서 모바일 친화적이고 반응이 빠른 웹 사이트를 만드는 것은 프리랜서의 성공에 중요합니다.
자영업자는 공제 할 수 있습니다. 도메인 비용, 웹 디자인, 웹 구축 및 유지 관리를 포함하여 비즈니스 웹 사이트와 관련된 비용.
소프트웨어
요즘 대부분의 프리랜서들은 컴퓨터 화면을 응시하며 하루를 보냅니다. 정교한 비디오 편집 프로그램에서 Microsoft Office 및 Adobe Acrobat과 같은보다 기본적인 옵션에 이르기까지 소프트웨어는 비용이 많이들 수 있습니다. 소프트웨어 비용은 소기업 소유주와 프리랜서의 일반적인 세금 공제입니다.
마일리지 및 가스
고객이나 공급 업체를 만나기 위해 정기적으로 운전하십니까? 그렇다면 차량 마일리지 또는 정상적인 차량 마모에 대해 사용할 수있는 세금 공제를 활용해야합니다.
두 가지 유형의 차량 관련 공제 (표준 마일리지 옵션 또는 실제 비용 옵션) 중에서 선택할 수 있습니다. .
표준 마일리지 옵션을 사용하면 비즈니스 목적으로 사용하는 마일에 따라 공제 할 수 있습니다. 실제 비용 옵션을 사용하려면 사업용으로 명시 적으로 자동차를 유지하고 운영하는 데 드는 비용을 파악해야합니다.
편입
프리랜서 사업이 성공하면 고려할 수 있습니다. 미래에 통합. IRS는 새로운 사업체가 주 등록비 및 법적 비용을 포함하여 법인 설립과 관련된 지출을 공제하도록 허용합니다.
가장 큰 비용 중 하나는 건강 보험 보장입니다.
자영업 건강 보험 공제
대부분의 정규직 직원은 고용주를 통해 건강 보험을받습니다. 그러나 많은 자영업 전문가들은 자신의 의료비를 본인 부담으로 지불해야하며 이러한 월 보험료는 매달 엄청난 변화를 가져올 수 있습니다.
특정 기준을 충족하는 자영업자는 건강 보험료 비용을 공제 할 수있는 특별 세금 공제 자격이 있습니다. 공제에는 치과 비용, 안과, 장기 치료 및 단기 치료에 대한 보장이 포함됩니다. 본인, 배우자 및 부양 가족 구성원에 대한 보장 비용을 공제 할 수 있습니다.
다음 요건을 충족하면 건강 보험 플랜 비용을 공제 할 수 있습니다.
- 귀하의 사업에서 수익이 발생하고 있습니다. 사업체가 과세 연도에 손실을 청구하면 건강 보험 공제를 청구 할 수 없습니다.
- 귀하는 고용주의 건강 보험에 가입 할 자격이 없었습니다. 여기에는 배우자의 계획도 포함됩니다. 건강 보험에 가입 할 자격이 있고 가입하지 않기로 결정한 경우 건강 보험 공제를 청구 할 수 없습니다.
- 귀하는 고용주의 건강을받을 자격이 없었던 달 동안 지불 한 보험료 만 공제하려고합니다. 계획.
건강 보험 비용은 일정 C, 사업 이익 및 손실에 다른 비용과 함께 게시되지 않습니다.
대신 일정 C를 사용하는 자영업 근로자 양식 1040의 일정 1을 사용하여 건강 보험 비용을 공제합니다. 일정 1은 개인 세금 신고서의 소득 조정을 계산합니다.
자영업 사업 공제를 이해하면 정보를 수집하여 세금 신고를 완료 할 수 있습니다.
이러한 공제액은 어떻게 서류 작업으로 변환됩니까?
위의 자영업 세금 공제 중 일부는 귀하의 직업에 적용되지 않을 수 있지만 그 숫자에 놀라실 수 있습니다.
신고 할 준비가되면 대부분의 공제액을 스케줄 C (양식 1040)에 기재합니다.
귀하의 개인 실제 세금 신고는 4 월 15 일까지입니다. 4 월 15 일이 주말이나 공휴일 인 경우 마감일은 다음 월요일입니다.
일정 C와 지침을 살펴보면 양식이 어떻게 구성되는지 알 수 있습니다. 간단한 검토를 통해 허용 된 사업 공제를 이해하는 데 도움이 될 것입니다.
공통 일정 C 세금 공제
다음은 많은 자영업자의 일반적인 사업 비용 목록입니다.
| 유형 | 공제 가능 비용 | 공제 불가능 비용 |
| 광고 | 비즈니스 마케팅에 사용되는 자료 (예 : 전단지, 간판, 광고, 브랜드 프로모션 항목, 이벤트 또는 무역 박람회) 및 비용 이러한 자료를 개발하는 것 (예 : 대행사 또는 디자이너 비용). | 오피스 휴가 파티, 브랜드 이름과 로고가 포함되지 않은 고객에게주는 선물 |
| 비즈니스 보험 | 귀하의 비즈니스를 보호하기위한 보험 보장 (예 : 화재, 도난, 홍수, 재산, 과실, 오류 및 누락, 일반 책임 및 산재 보상). | N / A |
| 자동차 비용 | 실제 자동차 비용의 비즈니스 부분 (예 : 가스, 보험, 등록, 수리 및 유지 보수) 또는 대중 교통 비용 (예 : 버스) 지역 교통 수단을 이용하는 경우. | 표준 마일리지 요율을 사용하는 경우 실제 비용. |
| 감가 상각 및 섹션 179 | 비즈니스 자산 (예 : 컴퓨터, 사무용품, 도구 및 가구, 자동차)에 대한 감가 상각 비용. 참고 : IRS에서 이러한 공제를 청구하려면 양식 4562를 사용해야합니다. | 표준 마일리지 비율을 사용하여 차량 비용을 계산하는 경우 차량 감가 상각. |
| 홈 오피스 공제 | 홈 오피스와 관련된 비용 (예 : 임대료, 유틸리티, 수리, 보험 및 주택 모기지이자 중 사업 부분). 8829 양식을 작성해야합니다. | 간단한 방법을 사용하여 홈 오피스 비용을 계산하는 경우 실제 비용. |
| 식사 | 고객과의 식사 중 비즈니스 논의에 참여한 식사 또는 외곽 출장으로 여행하는 동안 발생한 식사. 업무용 식사의 50 %가 공제됩니다. | 자신을위한 식사 (예 : 점심 시간) |
| 사무비 | 사무비 (예 : 사무실 청소 및 일반 사무실 유지 보수) 별도의 카테고리가 없습니다. | 해당 사항 없음 |
| 용품 | 사용하고 교체하는 모든 소모품 (예 : 집을 청소하는 경우 청소 용품, 펜이나 프린터 잉크와 같은 사무용품, 배달을하는 경우에는 냉 / 온 가방) | 해당 사항 없음 |
| 여행 | 출장과 관련된 여행 비용 (예 : 숙박, 항공료, 렌터카 및 현지 교통 수단). 여행은 집에서 멀리 떨어져 있고 주로 사업을 위해 밤새도록해야합니다. | 여행 중 개인 비용 (예 : 친구와의 저녁 식사) |
| 기타 비용 | 일반적이고 필요한 기타 모든 비즈니스 비용 (예 : 직무 기술 향상을위한 교육, 은행 수수료, 협회 회비, 비즈니스 선물 및 업계 잡지) | 해당 사항 없음 |
덜 일반적인 Schedule C 세금 공제
또한 이러한 비즈니스 비용 중 일부는 업무 라인에서 발생하지만 일반적으로 덜 일반적입니다.
| 유형 | 공제 가능 비용 |
| 수수료 및 수수료 | 수익을 창출하기 위해 비 직원에게 지급되는 수수료 / 수수료 (예 : 대리인 수수료) |
| 계약 노동 | 독립 계약자 (예 : 계약 된 웹 개발자)에게 지급되는 모든 지불 |
| 고갈 | 천연 자원 (예 : 유정, 천연 가스 및 벌목)을 채굴하는 사업의 경우 천연 자원을 찾고 판매하는 데 드는 비용을 공제 할 수 있습니다. |
| 직원 혜택 프로그램 | 직원에게 제공하는 복리 후생 관련 비용 (예 : 건강 또는 생명 보험, 교육 지원, 사고 또는 책임 보험) |
| 직원 임금 | 직원에게 지급되는 임금 (예 : 급여, 커미션 및 보너스). |
| 이자 (모기지) | 귀하의 기본 동지 이외의 비즈니스 이자형. 연중 모기지이자를 지불하면 대출 기관으로부터 양식 1098을받을 수 있습니다. |
| 이자 (자동차, 기타) | 기타 유형의이자 ( 예 : 신용 카드, 비즈니스 신용 한도 및 자동차 결제에 대한이자). 비즈니스와 관련된 부분 만 공제 할 수 있습니다. |
| 법률 및 전문 서비스 | 비즈니스와 관련된 전문 수수료 (예 : 변호사, 세금 준비 수수료, 회계사 및 기타 전문가). |
| 연금 계획 | 직원의 은퇴 계획에 대한 기부 (예 : 401 (k), Keogh 계획 및 수익) -공유 계획). |
| 임대 또는 임대 (차량, 장비) | 귀하가 소유하지 않은 사업 재산 (예 : 기계, 장비 및 차량). |
| 임대 또는 임대 (기타 비즈니스 자산) | 차량 또는 장비가 아닌 품목에 대한 임대 또는리스 지불 (예 : 사무실 또는 토지 임대료). |
| 수리 및 유지 보수 | 업무용 기계, 장비 또는 사무실의 수리 및 유지 보수 비용 (예 : 사무실 다시 칠하기, 컴퓨터 또는 노트북 수리, 장비의 마모 된 부품 교체). |
| 세금 및 면허 | 다양한 사업 세 (예 : 직원이있는 경우 FICA 세금의 사업 지분) 또는 면허 (예 : 주 또는 지역 면허) , 또는 비즈니스 유형에 필요한 라이선스). |
| 유틸리티 | 사무실과 관련된 유틸리티 (예 : 전기, 가스, 쓰레기 및 수도). |
다른 세금 양식에 대한 추가 공제
대부분 위에 나열된 공제는 스케줄 C 세금 양식에서 찾을 수 있습니다. 그러나 양식 1040의 일정 1에서 확인할 수있는 몇 가지 다른 공제 사항이 있습니다.
위에서 언급했듯이 자영업 건강 보험 비용을 공제하는 것은 귀하가 할 수있는 가장 큰 공제 중 하나입니다. 취하다. 비용은 양식 1040의 일정 1에 게시됩니다.
전통적인 직원 인 경우 FICA로 알려진 연방 보험 기부 법 세금 부담은 귀하와 귀하의 고용주에게 나누어집니다. 자영업자 인 경우 사회 보장 및 메디 케어 기부금을 지불하는 전체 FICA 세액을 지불 할 책임이 있습니다.
FICA 세금의 일부를 사업비로 공제 할 수 있습니다. 양식 1040의 일정 1. 정확한 FICA 세금 공제 금액을 결정하려면 일정 SE를 작성하십시오.
올바른 도구가 있다면 비즈니스 및 개인 세금 보고서를 더 짧은 시간에 준비 할 수 있습니다.
문서 작업의 관점 유지
프리랜서로 세금을 신고하는 것은 스트레스가 될 수 있으며 자영업 세금 양식이 혼란 스러울 수 있습니다. 그러나 가능한 모든 공제를 활용하고 자신에게 기대되는 바를 이해하면 세금 부담을 최소화하고 비즈니스를 성장시킬 수 있습니다.
세금 준비도 시간이 많이 걸릴 수 있습니다. 그러나 모든 공제액을 청구하는 데 시간을 투자하면 세금을 덜 지불하게됩니다.
QuickBooks® Self-Employed와 같은 금융 소프트웨어를 사용하여 1 년 내내 지출을 추적하고 자동으로 세금 공제에 따른 비용.
더 많은 납세 팁은 자영업자를위한 세금 가이드를 확인하세요. 개인 공제 자격이 될 수있는 비용을 찾으려면 스케줄 A 공제에 대한 기사를 참조하십시오. 마지막으로, 귀하의 직업에 대한 일반적인 비용 목록을 보려면 아래 가이드를 참조하십시오.
- 청소 전문가를위한 세금 공제
- 건설 및 일반 계약 업체를위한 세금 공제
- 컨설턴트를위한 세금 공제
- Rideshare 드라이버를위한 세금 공제