自己管理型IRA（SDIRA）

自己管理型IRA（SDIRA）とは何ですか？

自己管理型個人年金口座（SDIRA）は、通常のIRAでは通常禁止されているさまざまなオルタナティブ投資を保有できる一種の個人年金口座（IRA）です。アカウントはカストディアンまたはトラスティによって管理されますが、アカウント所有者によって直接管理されます。これが「自己管理型」と呼ばれる理由です。

どちらかとして利用可能従来のIRA（税控除の対象となる寄付を行う）またはRoth IRA（免税の分配を行う）である自己管理型IRAは、代替投資をすでに理解しており、多様化を望んでいる知識豊富な投資家に最適です。税制優遇口座。

自己管理型IRA（SDIRA）について

SDIRAと他のIRAの主な違いアカウントで保持できる投資の種類です。一般に、通常のIRAは、株式、債券、譲渡性預金、投資信託または上場投資信託（ETF）などの一般的な証券に限定されています。しかし、SDIRAを使用すると、所有者ははるかに幅広い資産に投資できます。 SDIRAを使用すると、貴金属、商品、個人投資、限定パートナーシップ、税務署証明書、不動産、およびその他の種類の代替投資を保有できます。

そのため、 SDIRAには、アカウント所有者によるより大きなイニシアチブとデューデリジェンスが必要です。

自己管理型IRA（SDIRA）を開く方法

ほとんどのIRAプロバイダーでは、通常のIRA（トラディショナルまたはロス）のみを開くことができ、通常の容疑者（株式、債券、および相互資金/ ETF）にのみ投資できます。自己管理型IRAを開設する場合は、そのタイプの口座を専門とする資格のあるIRAカストディアンが必要です。

すべてのSDIRAカストディアンが同じものを提供しているわけではありません。投資の範囲。したがって、特定の資産（たとえば、金地金）に関心がある場合は、それが潜在的なカストディアンの提供物の一部であることを確認してください。

SDIRAカストディアンは財務アドバイスを提供することは許可されていません（アカウントは自己であることに注意してください。指示された）—これが、従来の証券会社、銀行、投資会社が通常これらのアカウントを提供しない理由です。つまり、自分で宿題をする必要があります。投資の選択や管理について支援が必要な場合は、金融機関との協力を計画する必要があります。アドバイザー。

従来型vs.ロス自己管理型IRA（SDIRA）

自己管理型IRAは、従来型IRAまたはロスとして設定できます。 2つの口座タイプには、異なる税務処理、適格性要件、拠出ガイドライン、および分配ルールがあることに注意してください。

従来のIRAとRothIRAの主な違いは、支払うときです。タタxes。従来のIRAでは、前払いの税控除が適用されますが、退職時に拠出金と収益を引き出すときに、拠出金と所得に税金を支払います。一方、Roth IRAに寄付する場合、税控除は受けられません。ただし、寄付と収益は非課税になり、適格な配布も非課税になります。

もちろん、考慮すべき他の違いがあります。簡単な概要は次のとおりです。

• 所得制限。従来のIRAには収入制限はありませんが、ロスを開いたり寄付したりするには、一定額未満にする必要があります。
• 必要な最小限の分配。従来のIRAを使用している場合は、72歳でRMDの取得を開始する必要があります。 Roth IRAには、生涯にわたってRMDはありません。
• 早期撤退。 Roth IRAを使用すると、税金やペナルティなしで、いつでも、理由を問わず、寄付を引き出すことができます。アカウントが5歳以上であれば、59½歳以降の引き出しは非課税および違約金なしです。従来のIRAでは、59½歳からの引き出しはペナルティなしです（従来のIRAの引き出しには税金を支払う必要があることに注意してください）。

これらの同じルール自己管理型IRAのどのバージョンにも適用されます。

自己管理型IRA（SDIRA）への投資

自己管理型ロスIRAは、潜在的な投資の大きな世界を開きます。標準的な投資（株式、債券、現金、マネーマーケットファンド、投資信託）に加えて、通常は退職ポートフォリオの一部ではない資産を保有できます。

たとえば、投資不動産を購入してSDIRAアカウントに保持することができます。パートナーシップや納税義務を負うこともできます。フランチャイズビジネスでも可能です。

ただし、内国歳入庁（IRS）は、自主的なIRAへの特定の投資を禁止しています。ロスまたは従来のバージョン。たとえば、生命保険、S法人の株式、禁止されている取引を構成する投資（「自己取引」を伴うものなど）、および収集品を保有することはできません。

収集品には、骨董品、アートワーク、アルコール飲料、野球カード、記念品、宝石、切手、珍しいコインなど、さまざまなアイテムが含まれます（これは、自己管理型のRothIRAが保持できる金の種類に影響することに注意してください） ）。財務アドバイザーに相談して、不注意で規則に違反していないことを確認してください。

自己管理型IRA（SDIRA）のリスク

SDIRAには多くの利点がありますが、注意すべき点がいくつかあります。

• 禁止されている取引。ルールに違反した場合、アカウント全体がそして、あなたはすべての税金とペナルティを受け取ることになります。アカウントに保持している特定の資産のルールを理解し、それに従うようにしてください。
• 十分な注意を払ってください。繰り返しますが、SDIRカストディアンは経済的なアドバイスを提供することはできません。あなたはあなた自身です。宿題をして、助けが必要な場合は良いファイナンシャルアドバイザーを見つけてください。
• 料金。 SDIRAは複雑な料金体系を持っています。通常の料金には、1回限りの設立費用、初年度の年会費、年次更新料、投資手形の支払い費用が含まれます。これらのコストは合計されます（そしてあなたの収入に削減されます）。
• あなたの出口計画。株式、債券、投資信託から抜け出すのは簡単です。ブローカーに売り注文を出すだけで、残りは市場が処理します。一部のSDIRA投資ではそうではありません。たとえば、アパートを所有している場合、適切な購入者を見つけるのに時間がかかります。従来のSDIRAを使用していて、ディストリビューションの取得を開始する必要がある場合、これは特に問題になる可能性があります。
• 詐欺。 SDIRAのカストディアンは財務上のアドバイスを提供できませんが、特定の投資を利用できるようにします。証券取引委員会（SEC）は、SDIRAのカストディアンは通常、「自己管理型IRAまたはそのプロモーターへの投資の質または正当性」を評価しないと述べています。