納税申告書に関する1099-Aおよび1099-Bデータをレポートする方法

フォーム1099には、税務書類のファミリー全体が含まれています。 1099の各タイプは、納税者がその年に受け取る可能性のあるさまざまな収入源を報告します。各バリエーションは、特定の種類の収入に関連しています。フォーム1099-Aと1099-Bは1099フォームの2つのバリエーションであり、「どちらも不動産の保有に関連していますが、2つの明確に異なる方法です。

フォーム1099-A

フォーム1099-Aは、「担保付き不動産の取得または放棄」用です。差し押さえられた住宅所有者は、年末にこれらの1つがメールボックスに表示されることに驚かれるかもしれません。 。

これは、あなたが行ったローンが有形または不動産によって担保されていたことを意味します。貸し手がそれを取り戻したか、差し押さえの代わりに証書を提供するなどして義務から離れたために、あなたはもはや財産を持っていません。

いずれにせよ、内国歳入庁は、あなたがローン契約の条件の下でお金を受け取り、あなたがそれを「維持している-あなたはそれを返済していない」ので、関連する未払いのローンがあなたへの収入を表すという立場を取ります。 IRSは、あなたがお金で何をしたか、またはあなたがもはや財産を楽しむことができなくなったことを気にしません。したがって、あなたはフォーム1099-Aを受け取ります。

Aフォーム1099-抜け穴

ここでの朗報は、2007年の住宅ローン債務救済法では、通常、未払いのローン残高の金額を確定申告の収入として含める必要がないことを規定しています。悪いニュースは、この税の規定が開始以来、再びオンオフになっていることです。それは、少なくとも2020年12月まで、内国歳入法の条件の下で戻ってきました。

フォーム1099に含まれている情報を使用して、この「収入」が税務上免除されるかどうかを計算できます。 -A to co完全なスケジュールD.個人の所有物である場合は、このフォームを使用してください。事業用不動産の場合はフォーム4797を使用してください。この表は、フォームの概要と、手順およびその他の情報リソースを示しています。

フォーム1099-要約

収入の種類：	ローンによって担保された資産の放棄を報告します。
対処方法：	このデータをフォーム4797またはフォーム4797で報告してください。純キャピタルゲインまたは純損失がスケジュールDおよびフォーム1040に引き継がれたフォーム8949。
フォームの提出者：	資産によって担保された債務を完全にまたは部分的に満たして資産を取得する銀行、金融機関、および企業は、フォーム1099-Aを借り手の納税者に発行し、そのコピーを内国歳入庁に転送する必要があります。
誰がそれを受け取るか：	課税年度中にローンをデフォルトにした借り手とローンの完全または部分的な充足と引き換えに、債務を確保していた資産を放棄または放棄した人。この1099は、「許された」債務を表しています。
手順：	フォーム1099の手順- Aおよび1099-C
	特定の情報の返品に関する一般的な手順
空白のフォーム：	フォーム1099-A、保護された資産の取得または放棄
出版物：	パブ。 4681、キャンセルされた債務、差し押さえ、差し押さえ、および放棄

フォーム1099-B

このフォームは、キャピタルゲイン税を扱います。これには、ブローカーによって処理された不動産または証券の取引に関する情報が含まれます。この情報を使用して、スケジュールDを完成させ、場合によってはフォーム8949も完成させます。フォーム8949には、「資本資産の売却およびその他の処分」の詳細が記載されています。

フォームには、利益または損失が短期か長期かが示されます。短期的な利益は通常の所得税率で課税され、長期的な利益は全体的な課税所得に応じて、2020年の課税年度の時点で0％、15％、または20％のより有利な税率で課税されるため、これは重要な違いです。 。

資産を1年未満所有し、売却時に収益を上げた場合、短期的な利益が得られます。

短期利益と長期利益の境界線は、資産を1年以上保有しているかどうかです。 1年以内は短期的な利益です。

すべての証券会社が投資のために複数の1099を発行するわけではありませんが、利息のために発行するものもあれば、配当のために発行するものもあります。フォーム1099-Bも発行するか、このすべての情報を「複合1099フォーム」に含める場合があります。

これらの複合フォームには重要な情報が不足している場合があるため、必要になる場合があります。受け取った場合は税務専門家に助けを求めてください。

フォーム1099-Bの概要

収入の種類：	それをどうするか：
ボックス1dの株式と債券の販売価格、ボックス1eのコストまたは別の基準、および調整ボックス1g	フォーム8949またはスケジュールDのいずれか該当する方。フォーム8949の説明を参照してください
契約の総利益または（損失）（ボックス11）	フォーム6781
バータリング（ボックス13）	出版物525を参照
フォームの提出者：	証券会社および投資会社
誰がそれを受け取るか：	株式、債券、投資信託、およびその他の種類の証券への投資家。
説明：	特定の情報の返品に関する一般的な手順
	フォーム1099-Bの手順
	フォーム8949の説明
	スケジュールDの手順
	フォーム4797の手順
空白のフォーム：	フォーム1099-B、ブローカーおよびバーター交換取引からの収益
出版物：	パブ。 550、投資収益と費用
	パブ。 554、資産の売却およびその他の処分
	パブ。 525、課税所得と非課税所得

注：最新の情報と傾向については、常に税務専門家に相談してください。税法および規則は定期的に変更される可能性があります。この記事は税務アドバイスではなく、税務アドバイスを目的としたものでもありません。