貯蓄債券はどのように課税されますか？

貯蓄債券はどのように課税されますか？

Treasury Directによると、EE U.S.貯蓄債券からの利子は連邦レベルで課税されますが、州または地方レベルでは課税されません。債券は通常、利息を獲得します。これは、債券が額面を超えて償還できる金額です。額面価格は、債券の元の購入価格です。貯蓄債券の利子は、連邦政府の贈与税、不動産税、および物品税の対象にもなります。州レベルでは、利子に対する税は、不動産または相続財産に適用されます。

貯蓄債券の課税方法を理解する

債券の所有権は、利子に税金を支払う責任がある人を決定します。一人が債券を購入し、債券の存続期間中唯一の所有者である場合、その人は利子に対する税金を支払う義務があります。子供が唯一の所有者である場合、親は債券の利息を報告し、親の納税申告書に税金を支払うことができます。

ただし、所有権はあります。米国の貯蓄債券の利子に対する税金は、トレジャリーダイレクトのウェブサイトの「税務上の考慮事項」のセクションで概説されています。

以下はその一部です。貯蓄債券の利子に誰が税金を支払うかに影響を与える可能性のある所有シナリオの例。税率は、米国財務省および内部収益サービス（IRS）のポリシーによって変わる可能性があることに注意してください。特定の税務状況。

購入者が追加した別の所有者

ある人が債券を購入し、別の人を共同所有者として債券に追加した場合。債券の存続期間中、個人が共同所有者であり続ける場合、購入者が税金を負担します。

1人が債券を購入し、anoをリストする場合債券の唯一の所有者である人は、所有者としてリストされている人が利息の責任を負います。

比例所有権

2人の場合債券の購入価格を分割すると、各人が債券の所有権の割合を表す税金の割合に責任があります。たとえば、ジムとビルが1,000ドルの債券を購入し、ジムが400ドル、ビルが600ドルを支払う場合、ジムが税金の40％を負担し、ビルが税金の60％を負担します。

比例所有権規則の例外

比例規則の例外は、コミュニティの財産状態に住んでいて、税金を申告した場合にそれぞれが税金の半分を負担する配偶者向けです。別々に。所有権が相続する場合は、税金が分割されることもあります。債券が交代した場合、所有者はそれぞれ、所有期間ごとに発生した利息の部分に対する税金に対してのみ責任を負います。

つまり、ジルが所有している場合2003年から2007年までの債券を所有しているエイミーに譲渡する前に、ジルは2003年から2007年の間に発生した利息に対して税金を支払う必要があり、エイミーは2007年以降に獲得した利息に対して税金を支払う必要があります。

税金の利息の報告

所有者は、債券を現金化するとき、債券が満期になるとき、または別の所有者に債券を放棄するときに、税金の支払いを待つことができます。または、利息が発生したときに毎年税金を支払うこともできます。ほとんどの所有者は、債券を償還するまで税金を延期することを選択します。

満期に達し、収益が停止した債券利息は自動的に償還されたと見なされ、利息額は内国歳入庁に報告されます。収入は利息収入であり、1099-INTで報告され、所有者はそれを年次確定申告に含めます。

所有者が利息収入を報告することを決定した場合毎年、その債券と同じ所有者の他のすべての貯蓄債券からの収入は、毎年報告され続ける必要があります。この場合、利息は引き続き発生し、受け取られません。債券が満期に達したら、所有者はIRSに利息が毎年支払われたことを通知する必要があります。