自営業者の税額控除の究極のガイド

W-2従業員として税金を申告するのは大変な作業です。しかし、あなたが自営業の場合、事務処理の迷宮と潜在的な税額控除は、最ものんびりとしたフリーランサーでさえも心を痛めるのに十分な税務状況を生み出します。

事業税を申告するかどうか初めてまたは20日の自営業者として、年間数千ドルを節約できる特定のベストプラクティスがあります。

ここでは、最も一般的なものについて説明しますが、非常に一般的です—自営業者の税額控除、および正確に税を申告するのに役立つ書類を案内します。

税額控除とは何ですか？

申告する場合初めて自営業税を徴収する場合、税額控除とは何か疑問に思われるかもしれません。基本的に、税額控除は、内国歳入庁が課税所得を減らすために総所得から差し引くことを許可する金額です。場合によっては、十分な税額控除を受けると、所得税額が低くなり、その年に支払う税額が大幅に減る可能性があります。

米国の税法で利用できる控除には主に2つのタイプがあります。 ：標準控除と項目別控除。

ほとんどの人は、標準の税控除ルートを取ることを決定します。これは、IRSが税額から差し引くことができる一律の金額であり、質問はありません。標準控除額は、申告状況によって異なります。

2019会計年度の税法では、単一納税者と既婚納税者が別々に申告すると、12,200ドルの標準控除額を請求できると規定されています。これらの既婚者は共同で24,400ドルの標準控除を請求でき、「世帯主」、つまり扶養家族を持つ単一の個人として申告する納税者は、18,350ドルの標準控除を請求できます。

どこでも税額控除を受ける$ 12,200から$ 24,400までは魅力的に思えるかもしれませんが、多くの納税者は控除項目を項目化することを選択することで、税額を大幅に削減します。

フォーム1040のスケジュールAで控除項目を項目化できます。スケジュールでは控除できます。医療税、納税、住宅ローンの利子、慈善寄付。項目別の控除額の合計が標準の控除額よりも多い場合は、項目別の控除額を使用してください。

最後に、自営業者はスケジュールCで事業費を控除します。これらの費用には、広告、公共料金、その他の事業費が含まれます。すべての費用を差し引いた収入は純利益に等しく、スケジュールCの利益は、個人の納税申告書であるフォーム1040の他の収入源に追加されます。

あなたは、請求している費用のビジネス部分を差し引くことができます。車をビジネスと個人の両方の目的で使用する場合、控除できるのはビジネス費用のみです。

なぜそれほど複雑にする必要があるのですか？

いくつかの理由がありますが、自営業のライフスタイルがうらやましいですが、税務申告の負担の増加はその1つではありません。自営業の専門家は、給与から源泉徴収されないため、税の季節が来ると独特の課題に直面します。

従来のフルタイムの従業員は、源泉徴収を含む単純なW-2で税金を申告します。 。自営業者は別のシステムを使用しています。

ほとんどのフリーランサーは、連邦および州の所得税について四半期ごとに納税します。自営業者はまた、メディケアと社会保障の雇用者と労働者の部分を支払い、その後、事業費として費用の一部を差し引きます。

このより大きな財務および税申告の負担を考慮して、自己-雇用者は、収益性を維持するために、考えられるすべての税額控除を利用する必要があります。

フリーランサーの税制は複雑になる可能性がありますが、自営業者は通常、次の3つのカテゴリに分類される費用を控除できます。

1. ビジネスの運営にのみ使用するもの。造園家は芝や根おおいを使って造園サービスを提供します。
2. ビジネスの過程で使用するもの。自分の車を使って顧客の会議に行く場合は、マイレージを事業費として差し引くことができます。
3. 事業を営む場所で事業専用に使用するもの。オフィススペースを借りる場合、発生する光熱費は事業控除です。

自営業者の一般的な控除

このリストは、多くの自営業者に関連しています。大きなマイレージ控除を主張するUberやLyftドライバーなどのライドシェアドライバー、またはホームオフィス控除を受ける可能性のあるライターを含む専門家。

これらのビジネス控除は、デザイナー、家政婦、写真家、建設にも適用できます。労働者、コンサルタント、または自分で働くその他の専門家。最も一般的な控除の一部を次に示します。

旅行とホテル

クライアントを訪問したり見本市に出席したりするために旅行する場合は、旅費を控除できる場合があります。出張費には、交通費と宿泊費が含まれます。 IRSでは、ビジネスミール費用の50％の控除が認められていますが、最近の税法の改正により、控除額の計算がより困難になっています。 CPAにビジネスの食事代を確認してもらいます。

監査の引き金となる可能性のある観光やレジャー旅行に関連する費用を控除しようとしないでください。

多くの自営業者雇用された人々は家の外で働きます。

ホームオフィス

多くのフリーランサーは家の外で働きます、そしてIRSは自営業者が彼らの住宅ローンの一部（財産を含む）を差し引くことを許可します

この控除の対象となるには、自宅内の特定の地域で働くように指定されている必要があり、他の目的での使用は控える必要があります。この控除を請求するときは、通常または簡略化されたホームオフィス控除オプションを使用して控除額を計算できます。

ホームオフィス控除には、在宅勤務費用の一部が含まれる場合もあります。

公益事業

在宅勤務のフリーランサーは、公益事業費の一部をホームオフィスの費用として差し引くことができます。税控除の対象となる光熱費の割合は、オフィスが占める家の割合に比例します。

ガスと電気に加えて、フリーランサーは暖房、空調、電話サービスの費用を控除できます。 。ただし、簡略化されたホームオフィスの控除を請求する場合は、ユーティリティの実際の費用を控除できないことに注意してください。

専門能力開発の費用も税控除の対象となる場合があります。

専門能力開発

フリーランサーとして、競合他社から目立つ方法を見つけることが重要です。パックを先取りするために、多くのフリーランサーがクラスや教育セミナーに参加します。

これらの費用は合計される可能性があるため、IRSでは、フリーランサーが税務申告で専門能力開発に関連する費用を差し引くことができます。さらに、自営業者は専門家組織の会費と会費を差し引くことができます。

すべてのビジネスは注目を集め、関心を集める必要があります。

広告とマーケティング

ますますつながる社会では、自営業者は競争力を維持したいのであれば、マーケティングと広告に従事しなければなりません。 IRSにより、フリーランサーはチラシ、ウェブ広告、名刺、印刷広告の費用、およびその他のマーケティング費用を差し引くことができます。

あなたのウェブサイトはあなたのビジネスをマーケティングするための主要なツールかもしれません。

ウェブサイト

大多数の消費者がインターネットを使用して購入を調査しているため、フリーランサーの成功には、モバイルフレンドリーで応答性の高いウェブサイトを作成することが重要です。

自営業者は控除できますドメイン料金、ウェブデザイン、ウェブ構築、メンテナンスなど、ビジネスウェブサイトに関連する費用。

ソフトウェア

最近、ほとんどのフリーランサーはコンピューターの画面を見つめて日々を過ごしています。洗練されたビデオ編集プログラムから、MicrosoftOfficeやAdobeAcrobatなどのより基本的なオプションまで、ソフトウェアは高価になる可能性があります。ソフトウェアのコストは、中小企業の経営者やフリーランサーにとって一般的な税額控除です。

走行距離とガソリン

クライアントやサプライヤーに会うために定期的に運転していますか？その場合は、車両の走行距離または通常の車両の損耗に利用できる税額控除を利用する必要があります。

車両関連の控除には、標準の走行距離オプションまたは実際の費用オプションの2種類から選択できます。 。

標準のマイレージオプションでは、ビジネス目的で使用するマイル数に基づいて控除を行うことができます。実際の費用オプションでは、ビジネスで使用するために車を明示的に維持および運用するのにかかる費用を把握する必要があります。

法人化

フリーランスのビジネスが成功した場合は、検討することができます。将来的に組み込む。 IRSは、新規事業が州の登録料や法定費用など、法人化に関連する支出を控除することを許可しています。

最大の費用の1つは、健康保険の補償です。

自営業の健康保険控除

ほとんどの正社員は、雇用主を通じて健康保険に加入しています。ただし、多くの自営業者は自己負担で自分の医療費を支払う必要があり、これらの毎月の保険料は毎月大幅な変動をもたらす可能性があります。

特定の基準を満たす自営業者は健康保険料の費用を控除できる特別税控除を受ける権利があります。控除には、歯科医療費、視力、長期ケア、短期ケアの補償が含まれます。あなた自身、あなたの配偶者、そして扶養家族の補償費用を差し引くことができます。

次の要件を満たしている場合は、健康保険プランの費用を差し引くことができます。

• あなたのビジネスは利益を生み出しています。あなたの事業が課税年度の損失を請求する場合、健康保険の控除を請求することはできません。
• あなたは雇用主の健康保険に加入する資格がありませんでした。これには、配偶者の計画も含まれます。健康保険に加入する資格があり、加入しないことを選択した場合、健康保険の控除を請求することはできません。
• 雇用主の健康の資格がない月に支払われた保険料を控除しようとしているだけです。プラン。

健康保険の費用は、スケジュールC、事業の損益に他の費用と一緒に転記されないことに注意してください。

代わりに、スケジュールCを使用する自営業者フォーム1040のスケジュール1を使用して健康保険費用を控除します。スケジュール1は、個人の納税申告書の所得に対する調整を計算します。

自営業の事業控除を理解したら、情報を収集して納税申告書を完成させることができます。

これらの控除はどのように事務処理に変換されますか？

上記の自営業税控除の一部はあなたの職業に適用されない場合がありますが、その数に驚かれるかもしれません。

提出する準備ができたら、控除額の大部分をスケジュールC（フォーム1040）に記載します。

個人確定申告の期限は4月15日です。 4月15日が週末または休日の場合、期日は次の月曜日です。

スケジュールCと手順を確認すると、フォームがどのように構成されているかがわかります。簡単なレビューは、許可されている事業控除を理解するのに役立ちます。

一般的なスケジュールCの税控除

これは多くの自営業者の一般的な事業費のリストです。

タイプ	控除可能な費用	控除対象外費用
広告	ビジネスのマーケティングに使用される資料（チラシ、看板、広告、ブランドのプロモーションアイテム、イベント、トレードショーなど）と費用これらの資料の開発（代理店やデザイナーの費用など）。	オフィスホリデーパーティー、ブランド名とロゴを含まない顧客へのギフト。
ビジネス保険	ビジネスを保護することを目的とした保険の補償範囲（例：火災、盗難、洪水、財産、過誤、過失および不作為、一般責任、労働者の補償）。	該当なし
自動車費用	実際の自動車費用のビジネス部分（例：ガス、i保険、登録、修理および保守）、または公共交通機関の費用（例：バス）ローカル交通機関を使用する場合。	標準のマイレージレートを使用する場合の実際の費用。
減価償却およびセクション179	事業資産（コンピューター、事務機器、工具および家具、自動車など）の減価償却費。注：IRSでは、フォーム4562を使用してこれらの控除を請求する必要があります。	標準のマイレージレートを使用して車両の費用を計算する場合は、自動車の減価償却費。
ホームオフィスの控除	ホームオフィスに関連する費用（例：家賃、ユーティリティ、修理、保険、住宅ローンの利息の事業部分）。フォーム8829に記入する必要があります。	簡略化された方法を使用してホームオフィスの費用を計算する場合の実際の費用。
食事	クライアントとの食事で、商談を行っていたとき、または郊外の出張中に発生した食事。ビジネスの食事の50％は控除可能です。	自分で食事をする（例：昼休み）。
事務費	事務費（例：オフィスの清掃サービスや一般的なオフィスのメンテナンス）個別のカテゴリがないもの。	該当なし
サプライ品	使用および交換するすべての消耗品（たとえば、家を掃除する場合の清掃用品、ペンやプリンターインクなどの事務用品、配達を行う場合のホット/コールドバッグ）。	N / A
旅行	出張（宿泊、航空運賃、レンタカー、地元の交通機関など）に関連する旅行費用。旅行は一晩で、住居から離れて、主にビジネスのために行う必要があります。	旅行中の個人的な費用（例：友人との夕食）。
その他の費用	通常で必要なその他の事業費（例：仕事のスキルを向上させるための教育、銀行手数料、会費、ビジネスギフト、業界誌）。	N / A

あまり一般的ではないスケジュールCの税控除

また、あなたの仕事の中でこれらの事業費のいくつかに遭遇しますが、それらは一般的にあまり一般的ではありません。

タイプ	控除可能な費用
手数料と手数料	収入を生み出すために非従業員に支払われる手数料/手数料（例：代理人手数料）。
契約労働	独立した請負業者（契約したWeb開発者など）への支払い。
枯渇	天然資源（例：油井、天然ガス、伐採）の採掘事業では、天然資源を見つけて販売するための費用を差し引くことができます。
従業員福利厚生プログラム	従業員に提供する福利厚生に関連する費用（例：健康保険または生命保険、教育支援、事故または賠償責任保険）。
従業員の賃金	従業員に支払われる賃金（例：給与、コミッション、ボーナス）。
利息（住宅ローン）	に使用される資産の住宅ローンに支払われる利息あなたの主要なホーム以外のビジネスe。年度中に住宅ローンの利息を支払うと、貸し手からフォーム1098を受け取る場合があります。
利息（車、その他）	その他の種類の利息（例：クレジットカード、クレジットのビジネスライン、車の支払いの利息）。控除できるのは、ビジネスに関連する部分のみです。
法務および専門サービス	ビジネスに関連する専門家報酬（例：弁護士、税務準備料、会計士およびその他の専門家）。
年金制度	従業員の退職金制度への拠出（例：401（k）、Keogh制度および利益） -共有プラン）。
賃貸またはリース（車両、設備）	あなたが所有していない事業用不動産（機械、機器および車両）。
賃貸またはリース（その他の事業用不動産）	車両または機器ではないアイテムの賃貸またはリースの支払い（例：
修理とメンテナンス	事務用機械、設備、またはオフィスの修理とメンテナンスの費用（例：オフィスの塗り直し、コンピューターまたはラップトップの修理、機器の摩耗した部品の交換）。
税金とライセンス	さまざまな事業税（例：従業員がいる場合のFICA税の事業シェア）またはライセンス（例：州または地方のライセンス） 、または業種に必要なライセンス）。
ユーティリティ	オフィスに関連するユーティリティ（電気、ガス、ゴミ、水道など）。

他の税務フォームの追加控除

ほとんどの上記の控除額は、スケジュールCの税務フォームに記載されています。ただし、フォーム1040のスケジュール1に記載されている他のいくつかの控除があります。

上記のように、自営業の健康保険の費用を控除することは、可能な最大の控除の1つです。取る。費用はフォーム1040のスケジュール1に転記されます。

従来の従業員の場合、FICAと呼ばれる連邦保険拠出法の税負担は、あなたと雇用主の間で分割されます。自営業の場合は、社会保障とメディケアの拠出金を支払うFICA税額の全額を支払う責任があります。

FICA税の一部を事業費として控除できます。フォーム1040のスケジュール1。スケジュールSEに記入して、FICA税控除の正確な金額を決定します。

適切なツールがあれば、ビジネスおよび個人の納税申告書を短時間で準備できます。

事務処理を視野に入れてください

フリーランサーとして税を申告することはストレスになる可能性があり、自営業の税務フォームは混乱を招く可能性があります。ただし、考えられるすべての控除を活用し、あなたに何が期待されているかを理解することで、税負担を最小限に抑え、ビジネスを成長させることができます。

税金の準備にも時間がかかる場合があります。ただし、すべての控除を請求するために時間を費やすと、税金の支払いが少なくなります。

QuickBooks®Self-Employedなどの金融ソフトウェアを使用して、年間を通じて費用を追跡し、自動的に投稿します。控除としての費用。

税務上のヒントについては、自営業者の税金に関するガイドをご覧ください。個人控除の対象となる可能性のある費用を見つけるには、スケジュールAの控除に関する記事を参照してください。最後に、あなたの職業の一般的な費用のリストを確認するには、以下のガイドを参照してください。

• 清掃専門家の税額控除
• 建設およびゼネコンの税額控除
• コンサルタントの税額控除
• ライドシェアドライバーの税額控除