Che cosè un piano a benefici definiti?
Un piano a benefici definiti è un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro in cui i benefici per i dipendenti vengono calcolati utilizzando una formula che considera diversi fattori, come la durata dellimpiego e la storia salariale. Lazienda è responsabile della gestione del investimenti e rischi del piano e di solito assumerà un gestore degli investimenti esterno per farlo. In genere un dipendente non può semplicemente ritirare i fondi come con un piano 401 (k). Piuttosto diventa idoneo a prendere i propri benefici come rendita vitalizia o come somma forfettaria a unetà definita dalle regole del piano.
Comprensione del piano a benefici definiti
Noto anche come piani pensionistici o qualificati piani a benefici, questo tipo di piano è chiamato “benefici definiti” perché dipendenti e datori di lavoro conoscono in anticipo la formula per calcolare i benefici pensionistici e la utilizzano per definire e impostare il beneficio erogato. Questo fondo è diverso da altri fondi pensione, come i conti di risparmio previdenziale, in cui gli importi dei pagamenti dipendono dai rendimenti degli investimenti. Scarsi rendimenti degli investimenti o ipotesi e calcoli errati possono comportare una carenza di finanziamenti, in cui i datori di lavoro sono legalmente obbligati a compensare la differenza con un contributo in contanti.
Aspetti chiave
- Un piano a benefici definiti è un programma basato sul datore di lavoro che paga i benefici in base a fattori quali la durata dellimpiego e la storia retributiva.
- Le pensioni sono piani a benefici definiti.
- Contrariamente ai piani a contribuzione definita, il datore di lavoro, non il dipendente, è responsabile di tutti i rischi di pianificazione e investimento di un piano a benefici definiti.
- I benefici possono essere distribuiti come pagamenti mensili fissi come una rendita vitalizia o in ununica soluzione.
- Il coniuge superstite ha spesso diritto ai benefici se il dipendente muore.
Poiché il datore di lavoro è responsabile di prendere decisioni di investimento e di gestire gli investimenti del piano, il datore di lavoro si assume tutti i rischi di investimento e pianificazione .
Esempi di pagamenti del piano a benefici definiti
Un piano a benefici definiti garantisce un beneficio o un pagamento specifico al momento del pensionamento. Il datore di lavoro può optare per una prestazione fissa o calcolata secondo una formula che tiene conto degli anni di servizio, delletà e del salario medio. Il datore di lavoro in genere finanzia il piano versando un importo regolare, di solito una percentuale della paga del dipendente, in un conto con imposte differite. Tuttavia, a seconda del piano, i dipendenti possono anche versare contributi. Il contributo del datore di lavoro è, in effetti, retribuzione differita.
Al momento del pensionamento, il piano può pagare pagamenti mensili per tutta la vita del dipendente o come pagamento una tantum. Ad esempio, un piano per un pensionato con 30 anni di servizio al pensionamento possono indicare il vantaggio come un importo esatto in dollari, ad esempio $ 150 al mese allanno del servizio del dipendente. Questo piano pagherebbe il dipendente $ 4.500 al mese in pensione. Se il dipendente muore, alcuni piani distribuiscono i benefici rimanenti ai beneficiari del dipendente.
Rendita vs pagamenti forfettari
Le opzioni di pagamento comunemente includono una rendita vitalizia unica, che fornisce unindennità mensile fissa fino alla morte; una rendita vitalizia congiunta e ai superstiti qualificata, che offre unindennità mensile fissa fino alla morte e consente al coniuge superstite di continuare a ricevere i benefici successivamente; o un pagamento in ununica soluzione, che paga lintero valore del piano in un unico pagamento.
Selezionare la giusta opzione di pagamento è importante perché può influire sullimporto del vantaggio il dipendente riceve. È meglio discutere le opzioni di benefit con un consulente finanziario.
Lavorare un anno in più aumenta i benefici del dipendente, poiché aumenta il anni di servizio utilizzati nella formula benefit. Questanno in più può anche aumentare lo stipendio finale utilizzato dal datore di lavoro per calcolare il beneficio. Inoltre, potrebbe esserci una clausola secondo la quale lavorare oltre letà normale di pensionamento del piano aumenta automaticamente i benefici di un dipendente.