LLC vs. Corporation: confronto

Una delle prime decisioni che prenderai quando si avvia una nuova attività si sceglie un tipo di entità. In genere, la maggior parte degli imprenditori sceglie di formare una società o una società a responsabilità limitata (LLC). La differenza principale tra una LLC e una società è che una llc è di proprietà di uno o più individui, e una società è di proprietà dei suoi azionisti.

Indipendentemente dallentità scelta, entrambe le entità offrono grandi vantaggi alla tua attività. Incorporare unattività ti consente di stabilire credibilità e professionalità. Fornisce inoltre protezione dalla responsabilità limitata.

Grafico di confronto rapido delle entità

Visualizza il nostro grafico per vedere le differenze fondamentali tra una società a responsabilità limitata e una società:

Che cosè la responsabilità limitata?

La responsabilità limitata è un tipo di protezione per i tuoi beni personali. Assicura che la tua responsabilità personale per i debiti e gli obblighi dellazienda non sia superiore alla quantità di denaro che hai investito nellattività. Ciò protegge la tua casa, le tue automobili e altri beni personali dallutilizzo per estinguere i debiti maturati dalla tua attività .

Senza protezione da responsabilità limitata, la tua casa potrebbe essere utilizzata come garanzia per ripagare il debito dellazienda dopo una causa legale o un fallimento. Questo è di gran lunga uno dei maggiori vantaggi ottenuti dalla costituzione di unentità commerciale.

Ora che abbiamo esplorato ciò che entrambi i tipi di entità hanno in comune, approfondiamo ciò che li rende diversi.

LLC vs. società: tasse

Una delle maggiori differenze tra società e LLC è il modo in cui sono tassate. Esaminiamo come funziona la tassazione per ciascuna struttura aziendale.

Imposte LLC

Una LLC è tassata come entità di passaggio per impostazione predefinita. Ciò significa che i profitti dellazienda sono “passati attraverso” ai proprietari (chiamati membri). I profitti e le perdite sono riportati nelle dichiarazioni dei redditi individuali dei proprietari e non a livello aziendale. Di conseguenza, la dichiarazione delle tasse è spesso più semplice per i proprietari di una LLC. Eventuali perdite o i costi operativi dellazienda possono essere detratti dalle dichiarazioni dei redditi personali, il che può aiutare a compensare altri redditi.

Laliquota alla quale una LLC è tassata dipende dal reddito totale del proprietario, come avviene quando si archiviare come unico proprietario. Ai proprietari di una LLC potrebbe anche essere richiesto di pagare le tasse per il lavoro autonomo. Alcuni stati richiedono alle LLC di pagare una tassa di franchising. Questa è una tassa emessa dallo stato per il privilegio di fare affari in quello stato. Franchising le tasse sono generalmente pagate annualmente e variano da stato a stato.

Cosa succede se non paghi le tasse? o pagare in tempo o del tutto potrebbe comportare sanzioni e persino lo scioglimento involontario della tua attività.

Fortunatamente, lincorporazione come LLC offre flessibilità agli imprenditori. Una LLC può scegliere di essere tassata come società o come società C. Sebbene sia una scelta rara, la presentazione di una LLC come designazione fiscale C Corp ha senso finanziario per alcune aziende.

Imposte sulle società

Le società sono tassate come entità giuridica separata, che può guadagnare il proprio reddito. Le società sono responsabili del pagamento delle tasse sui loro profitti (imposta sulle società) e delle tasse sui dividendi che lentità distribuisce ai suoi azionisti.Poiché i dividendi non sono deducibili dalle tasse (come stipendi e bonus), i dividendi sono tassati due volte. Questa viene definita doppia imposizione. Questo non è un problema per le società più piccole in cui solo i proprietari lavorano per la società. Invece, i proprietari ricevono stipendi e bonus deducibili dalle tasse.

Sebbene la doppia imposizione sia vista come uno svantaggio per le aziende che scelgono di presentare la richiesta come società, questa responsabilità fiscale aggiuntiva può spesso essere compensata da detrazioni federali disponibili solo per le società.

Ad esempio, una società può detrarre tutte le sue spese aziendali. Questi possono includere costi di pubblicità e spese operative, nonché alcuni benefici accessori per i dipendenti come i piani medici e pensionistici. Tutte queste detrazioni si sommano a notevoli risparmi nel tempo per lazienda.

A partire dal 2018, le società pagano unimposta fissa del 21% sui loro profitti, che è inferiore alle prime cinque aliquote fiscali individuali. Sebbene ciò sia ampiamente compensato dalla doppia tassazione, qualsiasi reddito che la società sceglie di trattenere alla fine dellanno sarà tassato solo una volta alla nuova aliquota del 21%. Ciò consente ai proprietari della società di risparmiare sulle tasse reinvestendo parte dei profitti nellattività.

Tieni presente che se una società ha meno di 100 azionisti, può presentare unelezione di S Corporation. Questo è uno status fiscale che consente a unazienda di essere trattata come unentità di passaggio molto simile a una LLC. Questa può essere una buona opzione per le aziende che vogliono essere tassate come una LLC, ma desiderano anche alcune delle formalità aggiuntive fornite da una società. La designazione di S Corporation consente la tassazione a flusso continuo (nessuna imposta sulle società), ma ci sono determinati requisiti per qualificarsi come S Corp che potrebbero limitare la sua utilità a unattività commerciale.

Imposte per S Corporation

Se unazienda si qualifica come S Corporation, la differenza fiscale tra una LLC e una S Corp è leggermente più sfumata. Sia una LLC che una S Corp hanno una tassazione continua (nessuna doppia imposizione). Tieni presente che la distribuzione dei profitti di una LLC è soggetta a unimposta sul lavoro, mentre i dividendi di una società non lo sono.

Con unattenta pianificazione, una piccola impresa può evitare tasse di lavoro significative scegliendo di diventare una S Corp. Tuttavia, ci possono essere degli svantaggi di una S Corp che possono dissuadere una piccola impresa dal trarre vantaggio da questo vantaggio. Consulta sempre un professionista prima di decidere se essere tassato come LLC o S Corporation.

Puoi saperne di più sulle differenze tra le tasse per società e LLC qui nel nostro centro di formazione.

LLC vs. Corporation: proprietà aziendale

La proprietà è un altro aspetto importante da tenere in considerazione quando si decide se costituire una LLC e una società. La struttura della proprietà in ciascuna entità è molto diversa e ognuna ha uno scopo chiaro che rende un po più semplice la scelta dellentità giusta per la tua attività.

Una società può emettere azioni e vendere percentuali di attività ai suoi proprietari, chiamati azionisti. Questi azionisti possono trasferire azioni, acquistare più azioni per possedere una percentuale maggiore della società o vendere azioni per possederne meno. Se la tua azienda vuole attirare investitori esterni, una società potrebbe essere lentità migliore per questo. Una società esiste anche per sempre separata dai proprietari, il che significa che una società rimane in essere anche quando un proprietario lascia o cede dalla società.

Una società a responsabilità limitata (LLC) ha la libertà di distribuire la sua quota di proprietà ai suoi membri senza riguardo al contributo finanziario di un membro alla LLC. Usiamo lesempio in cui un membro della LLC potrebbe non aver investito tanto capitale quanto un altro membro. Un accordo operativo di una LLC potrebbe specificare che tutti i membri ricevano comunque una quota uguale dei profitti. Ciò crea ulteriore flessibilità quando si stabilisce la proprietà dellattività.

Una LLC può anche essere di proprietà di individui stranieri, altri società o qualsiasi tipo di fiducia. Ciò potrebbe renderlo la scelta giusta per le aziende in determinate circostanze in cui questi fattori sono importanti.

Un accordo operativo di LLC delinea anche i dettagli su come trasferire gli interessi di appartenenza tra i suoi membri, se non del tutto, e cosa succede quando un membro lascia la LLC. Per impostazione predefinita, se non definito nellaccordo operativo, quando un membro lascia la LLC deve essere sciolto.

LLC vs. Corporation: gestione

Una LLC ha una struttura di gestione flessibile. Lentità può essere gestita dai suoi membri o da un gruppo di manager, e qualsiasi membro può agire come manager della LLC. La LLC può anche scegliere di non fare distinzione tra un proprietario e un manager dellazienda. A causa della sua natura flessibile , La gestione delle LLC è meno formale, il che potrebbe renderla unentità ideale per alcuni imprenditori.

Qual è la differenza tra LLC “gestite dal manager” e “gestite dai membri”?In una LLC gestita da un membro, i proprietari stessi sovrintendono alla gestione delle operazioni quotidiane, mentre una LLC gestita da un manager ha generalmente investitori che siedono ai margini e non hanno alcun altro ruolo attivo nellattività.

La struttura di gestione di una società è molto più rigida. Una società deve avere una struttura formale con un consiglio di amministrazione che si occupa delle responsabilità di gestione della generazione di profitti per gli azionisti. I funzionari aziendali sono assegnati per gestire le operazioni quotidiane dellattività. Gli azionisti sono considerati proprietari della società, ma rimangono separati dalle decisioni aziendali e dalle operazioni quotidiane della società (fatta eccezione per lapprovazione delle principali decisioni aziendali).

Tuttavia, gli azionisti mantengono il potere di eleggere amministratori e singoli azionisti può essere eletto amministratore o nominato funzionario. Le singole regole di qualsiasi società sono dettate dal suo statuto aziendale, che è un insieme dettagliato di regole adottate dal Consiglio di amministrazione dopo la costituzione della società.

LLC vs. società: requisiti formali

Sia le società che le LLC sono tenute a soddisfare i requisiti di manutenzione e / o rendicontazione stabiliti dallo stato in cui è stata costituita la loro entità. Ciò mantiene lattività in regola e mantiene la protezione della responsabilità limitata acquisita per incorporazione. Sebbene ogni stato abbia le proprie regole e regolamenti che disciplinano sia le società che le LLC, le società generalmente hanno più requisiti annuali rispetto alle LLC.

Le società sono tenute a tenere una riunione annuale degli azionisti ogni anno. Questi dettagli sono documentati, insieme a eventuali discussioni, come note chiamate verbali aziendali. Una società è generalmente tenuta a presentare anche una relazione annuale. Ciò aiuta a mantenere aggiornate le informazioni sullattività con il Segretario di Stato. Qualsiasi azione o cambiamento nellattività richiederà la votazione di una risoluzione aziendale in una riunione con il consiglio di amministrazione.

LLC, sul daltro canto, hanno meno requisiti di tenuta dei registri rispetto alle controparti aziendali. Ad esempio, una LLC non è tenuta a tenere verbali, tenere riunioni annuali o avere un consiglio di amministrazione. Mentre alcuni stati richiedono ancora alle LLC di presentare relazioni annuali, altri no . Rivolgiti al tuo Segretario di Stato locale per determinare quali requisiti sono applicabili alla tua entità LLC.

Entità giuridica e entità fiscale: qual è la differenza?

Molte nuove attività i proprietari si confondono quando si tratta di capire la differenza tra persone giuridiche e entità fiscali. Prendiamoci un momento per scoprire le differenze.

Unentità fiscale è il modo in cui lIRS vede la tua attività. Successivamente, questo riflette il modo in cui la tua attività sarà tassata. Esempi di entità fiscali includono C Corporations, S Corporation, e imprese individuali. Le persone giuridiche possono scegliere quale entità fiscale vogliono identificare come. Sia una LLC che una società possono presentare unelezione S Corp e scegliere di essere tassate come società S, anche se sono ancora due entità legali diverse .

Nel complesso, le LLC hanno più opzioni quando si tratta di scegliere unidentità fiscale rispetto alle società. Tuttavia, sia le entità legali che quelle fiscali offrono vantaggi che è meglio consultare un CPA o un avvocato che comprende i dettagli di la tua azienda.

LLC vs Corporation: discrepanze legali

Sia le LLC che le società forniscono vantaggi ai propri proprietari quando si tratta di protezioni legali, sebbene ci siano differenze tra le due e come sono visto dal sistema giudiziario.

Imprese ha esistono dallinizio della storia degli Stati Uniti. Per questo motivo, una società come entità è maturata e sviluppata al punto in cui le leggi sono diventate uniformi. I tribunali degli Stati Uniti hanno secoli di casi legali per aiutare a risolvere controversie e problemi relativi alle società. Ciò crea una significativa stabilità giuridica per le società.

Le società a responsabilità limitata sono ancora considerate relativamente “nuove”. La loro entità è stata riconosciuta per la prima volta negli anni 70 come discendente sia della forma societaria che di quella individuale / partnership. A causa di questa doppia natura, una LLC assume le caratteristiche di entrambe le persone giuridiche. Tuttavia, essendo una “nuova” entità giuridica e avendo caratteristiche sia di una società che di una partnership, gli stati differiscono nel trattamento delle LLC.

Sebbene la maggior parte degli stati abbia leggi sulle LLC simili, esistono differenze che possono indurre unazienda a scegliere di diventare una LLC in uno stato e una società in un altro. Col tempo, le leggi della LLC diventeranno più uniformi in tutti gli Stati Uniti. Per la maggior parte delle aziende, queste discrepanze tra le leggi delle LLC non dovrebbero essere un fattore, ma le discrepanze possono essere il fattore decisivo per alcune.

Una LLC è una società?

Una LLC è non un tipo di società. In effetti, una LLC è unentità ibrida unica che combina la semplicità di una ditta individuale con le tutele di responsabilità offerte dallavvio di una società.

Conclusione

Sia le società che le società a responsabilità limitata, con ciascuna entità che offre i propri vantaggi, separano i proprietari dallattività e forniscono protezione a responsabilità limitata per i loro beni.

Inc vs LLC: come fai a sapere con quale entità incorporare unattività? In definitiva, decidere quale entità si allinea maggiormente con i tuoi obiettivi è un primo passo importante da compiere per formare la tua attività.

Puoi saperne di più sulle differenze tra i tipi di entità visualizzando il nostro grafico di confronto delle entità o rispondendo al nostro breve quiz sulla formazione aziendale per scoprire quale entità si adatta meglio alla tua attività.

Si consiglia inoltre di parlare con un CPA o un avvocato autorizzato. Possono aiutarti a rispondere a qualsiasi domanda tu possa avere su quale entità è giusta per la tua attività e fornire ulteriori informazioni sul processo.