Dichiarare le tasse come dipendente W-2 può essere opprimente. Ma, quando sei un lavoratore autonomo, il labirinto di scartoffie e potenziali detrazioni fiscali crea una situazione fiscale sufficiente a dare bruciore di stomaco anche al libero professionista più rilassato.
Che tu stia dichiarando le tasse aziendali come lavoratore autonomo per la prima volta o il ventesimo, esistono alcune best practice che possono farti risparmiare migliaia di dollari allanno.
Qui ti guideremo attraverso le più comuni e non così comune: detrazioni fiscali per i lavoratori autonomi e guida attraverso i documenti per aiutarti a presentare le tue tasse in modo accurato.
Che cosè una detrazione fiscale?
Se stai dichiarando le tue tasse da lavoro autonomo per la prima volta, probabilmente ti starai chiedendo cosa sia esattamente una detrazione fiscale. In sostanza, una detrazione fiscale è una somma di denaro che lInternal Revenue Service ti consente di sottrarre dal tuo reddito totale al fine di ridurre il tuo reddito imponibile. In alcuni casi, ottenere un numero sufficiente di detrazioni fiscali può collocarti in una fascia di imposta sul reddito inferiore, riducendo sostanzialmente limporto delle tasse che paghi per lanno.
Ci sono due tipi principali di detrazioni disponibili ai sensi della legislazione fiscale degli Stati Uniti : la detrazione standard e le detrazioni dettagliate.
La maggior parte delle persone deciderà di seguire il percorso della detrazione fiscale standard. Questo è un importo forfettario che lIRS ti consente di detrarre dalla tua fattura fiscale, senza fare domande. Limporto della detrazione standard varia in base allo stato di deposito.
Per lanno fiscale 2019, il codice fiscale stabilisce che i contribuenti single e i contribuenti sposati che presentano la dichiarazione separatamente possono richiedere un importo di detrazione standard di $ 12.200. Quelli sposati che presentano documenti congiuntamente possono richiedere una detrazione standard di $ 24.400 e i contribuenti che presentano la dichiarazione come “capofamiglia”, ovvero singole persone con persone a carico, possono richiedere una detrazione standard di $ 18.350.
Ricevere una detrazione fiscale ovunque da $ 12.200 a $ 24.400 potrebbe sembrare interessante. Tuttavia, molti contribuenti riducono la loro fattura fiscale di un importo maggiore scegliendo di dettagliare le detrazioni.
Puoi dettagliare le detrazioni nellAllegato A del modulo 1040. Il programma ti consente di detrarre tasse mediche, tasse pagate, interessi ipotecari sulla casa e donazioni di beneficenza. Se il totale delle detrazioni dettagliate sono superiori alla detrazione standard, utilizza limporto della detrazione dettagliata.
Infine, i lavoratori autonomi detraggono le spese aziendali secondo lAllegato C del modulo 1040. Queste spese includono pubblicità, utenze e altri costi aziendali. Il tuo reddito meno tutte le spese è uguale allutile netto e lutile della Tabella C viene aggiunto ad altre fonti di reddito nel modulo 1040, la dichiarazione dei redditi personale.
Tu Sei autorizzato a detrarre la parte aziendale della spesa che stai sostenendo. Se utilizzi la tua auto sia per scopi commerciali che personali, solo le spese aziendali sono deducibili.
Perché deve essere così complicato?
Anche se potrebbero esserci alcuni motivi per invidiare lo stile di vita dei lavoratori autonomi, laumento dellonere della preparazione fiscale non è uno di questi. I professionisti autonomi devono affrontare sfide uniche quando arriva la stagione delle tasse perché non hanno trattenute fiscali dai loro stipendi.
I dipendenti tradizionali a tempo pieno presentano le loro tasse con un semplice W-2, che include le ritenute fiscali . I lavoratori autonomi utilizzano un sistema diverso.
La maggior parte dei liberi professionisti presenta pagamenti trimestrali per le imposte sul reddito federali e statali. I lavoratori autonomi pagano anche il datore di lavoro e la parte del lavoratore di Medicare e previdenza sociale, quindi detraggono una parte del costo come spesa aziendale.
Alla luce di questo maggiore onere finanziario e fiscale, i lavoratori dipendenti devono usufruire di tutte le possibili detrazioni fiscali per rimanere redditizi.
Sebbene le norme fiscali per i liberi professionisti possano essere complesse, i lavoratori autonomi possono generalmente detrarre le spese che rientrano in tre categorie:
- Cose che usi esclusivamente per gestire la tua attività. Un paesaggista utilizza zolle e pacciame per fornire servizi di paesaggistica.
- Cose che usi nel corso degli affari. Se utilizzi il tuo veicolo personale per andare alle riunioni con i clienti, puoi detrarre il chilometraggio come spesa aziendale.
- Cose che usi esclusivamente per la tua attività nello spazio in cui opera. Se affittate uno spazio ufficio, i costi delle utenze che sostenete sono una detrazione aziendale.
Detrazioni comuni per i lavoratori autonomi
Questo elenco è rilevante per molti lavoratori autonomi professionisti, inclusi i conducenti di passaggi in auto, come gli autisti di Uber o Lyft, che richiedono grandi detrazioni per chilometraggio, o scrittori che potrebbero prendere la detrazione dellufficio da casa.
Queste detrazioni aziendali possono essere applicate anche a designer, governanti, fotografi, editori lavoratori, consulenti o altri professionisti che lavorano in proprio.Ecco alcune delle detrazioni più comuni:
Viaggio e hotel
Se viaggi per visitare clienti o partecipare a fiere, potresti essere in grado di detrarre il costo del viaggio. Le spese di viaggio daffari comprendono le spese di trasporto e alloggio. LIRS consente una detrazione del 50% per le spese per i pasti di lavoro, ma una recente modifica della normativa fiscale rende la detrazione più difficile da calcolare. Chiedi a un CPA di esaminare le spese per i tuoi pasti di lavoro.
Non dovresti tentare di detrarre le spese associate a visite turistiche e viaggi di piacere, che possono attivare una verifica.
i lavoratori dipendenti lavorano fuori casa.
Ufficio in casa
Molti liberi professionisti lavorano fuori casa e lIRS consente ai lavoratori autonomi di detrarre la parte del mutuo (compresa la proprietà tasse) o il loro affitto che va a un ufficio a casa.
Per beneficiare di questa detrazione, devi avere unarea specifica nella tua casa designata per lavorare e devi astenervi dallutilizzarla per altri scopi. Quando si richiede questa detrazione, è possibile calcolare il valore della detrazione, utilizzando lopzione di detrazione home office regolare o semplificata.
La detrazione home office può anche includere una parte dei costi delle utenze domestiche.
Utilità
I liberi professionisti che lavorano da casa possono detrarre una parte dei costi delle utenze come spesa dellufficio domestico. La percentuale delle tue utenze detraibili dalle tasse è proporzionale alla percentuale della tua casa occupata dal tuo ufficio.
Insieme a gas ed elettricità, i liberi professionisti possono detrarre i costi di riscaldamento, aria condizionata e servizio telefonico . Tieni presente, tuttavia, che non puoi detrarre il costo effettivo delle utenze se richiedi la detrazione semplificata per lufficio domestico.
Anche i costi di sviluppo professionale possono essere deducibili dalle tasse.
Sviluppo professionale
In qualità di libero professionista, è importante trovare modi per distinguersi dalla concorrenza. Per stare al passo con gli altri, molti liberi professionisti frequentano corsi e seminari educativi.
Il costo di queste spese può sommarsi, quindi lIRS consente ai liberi professionisti di detrarre le spese relative allo sviluppo professionale dalle loro dichiarazioni dei redditi. Inoltre, i lavoratori autonomi possono detrarre le loro quote per le organizzazioni professionali e le quote associative.
Ogni azienda deve attirare lattenzione e generare interesse.
Pubblicità e marketing
Nella nostra società sempre più connessa, i lavoratori autonomi devono impegnarsi nel marketing e nella pubblicità se sperano di rimanere competitivi. LIRS consente ai freelance di detrarre il costo di volantini, pubblicità web, biglietti da visita e annunci stampati, insieme ad altre spese di marketing.
Il tuo sito web potrebbe essere il tuo strumento principale per il marketing della tua attività.
Sito web
Con la maggior parte dei consumatori che utilizza Internet per effettuare ricerche sugli acquisti, la creazione di un sito web reattivo e ottimizzato per i dispositivi mobili è fondamentale per il successo di un libero professionista.
I lavoratori autonomi possono detrarre i costi relativi ai siti Web aziendali, comprese le tariffe del dominio, il web design, la creazione di siti Web e la manutenzione.
Software
Oggigiorno, la maggior parte dei liberi professionisti trascorre le giornate fissando gli schermi dei computer. Da sofisticati programmi di editing video a opzioni più basilari come Microsoft Office e Adobe Acrobat, il software può essere costoso. I costi del software sono una detrazione fiscale comune per i proprietari di piccole imprese e i liberi professionisti.
Chilometraggio e gas
Guidi regolarmente per incontrare clienti o fornitori? In tal caso, dovresti approfittare delle detrazioni fiscali disponibili per il chilometraggio del veicolo o la normale usura del veicolo.
Puoi scegliere tra due tipi di detrazioni relative al veicolo: lopzione chilometraggio standard o lopzione spesa effettiva .
Lopzione di chilometraggio standard ti consente di effettuare una detrazione in base al numero di miglia utilizzate per motivi di lavoro. Lopzione di spesa effettiva richiede che tu capisca quanto ti costa mantenere e utilizzare la tua auto espressamente per uso aziendale.
Incorporazione
Se la tua attività di freelance ha successo, potresti prendere in considerazione incorporando in futuro. LIRS consente alle nuove aziende di detrarre le spese associate alla costituzione, comprese le tasse di registrazione statali e i costi legali.
Uno dei costi maggiori potrebbe essere la copertura assicurativa sanitaria.
Salute del lavoro autonomo detrazione assicurativa
La maggior parte dei dipendenti a tempo pieno riceve la propria assicurazione sanitaria tramite il proprio datore di lavoro. Tuttavia, molti lavoratori autonomi devono pagare di tasca propria la propria assistenza sanitaria e questi premi mensili possono sommarsi a una grossa fetta di resto ogni mese.
I lavoratori autonomi che soddisfano determinati criteri possono essere ha diritto a una speciale detrazione fiscale che consente loro di detrarre il costo dei premi dellassicurazione sanitaria. La detrazione include la copertura per spese odontoiatriche, visione, cure a lungo termine e cure a breve termine. Puoi detrarre il costo della copertura per te, il tuo coniuge ed eventuali familiari a carico.
Se soddisfi i seguenti requisiti, puoi detrarre il costo del tuo piano di assicurazione sanitaria:
- La tua attività sta generando un profitto. Se la tua azienda dichiara una perdita per lanno fiscale, non puoi richiedere la detrazione dellassicurazione sanitaria.
- Non eri idoneo a iscriverti a un piano sanitario del datore di lavoro. Questo include anche il piano del tuo coniuge. Se sei idoneo a iscriverti a un piano sanitario e hai scelto di non farlo, non puoi richiedere la detrazione dellassicurazione sanitaria.
- Stai solo tentando di detrarre i premi pagati per i mesi in cui non eri idoneo per la salute di un datore di lavoro piano.
Tieni presente che i costi dellassicurazione sanitaria non vengono registrati insieme ad altre spese nella Tabella C, Profitti e perdite aziendali.
Invece, i lavoratori autonomi che utilizzano lAllegato C dedurre i costi dellassicurazione sanitaria utilizzando lAllegato 1 del modulo 1040. LAllegato 1 calcola le rettifiche del reddito sulla dichiarazione dei redditi personale.
Una volta comprese le detrazioni per lattività di lavoratore autonomo, è possibile raccogliere informazioni per completare la dichiarazione dei redditi.
Come si traducono queste detrazioni in scartoffie?
Alcune delle detrazioni fiscali per lavoro autonomo di cui sopra potrebbero non essere applicabili alla tua professione, ma potresti essere sorpreso dal numero che lo fa.
Quando sei pronto per la presentazione, elencherai la maggior parte delle detrazioni nella Tabella C (Modulo 1040).
Il tuo individuo La dichiarazione dei redditi è prevista per il 15 aprile. Se il 15 aprile cade in un fine settimana o in un giorno festivo, la data di scadenza è il lunedì successivo.
Dai unocchiata alla Tabella C e alle istruzioni, in modo da avere unidea di come è organizzato il modulo. Un rapido esame ti aiuterà a comprendere le detrazioni aziendali consentite.
Detrazioni fiscali del Programma comune C
Di seguito è riportato un elenco di spese aziendali comuni per molti lavoratori autonomi.
| Tipo | Spese deducibili | Non detraibili Spese |
| Pubblicità | Materiali utilizzati per commercializzare la tua attività (ad es. Volantini, segnaletica, annunci, articoli promozionali di marca, eventi o fiere) e il costo di sviluppare tali materiali (ad es. costi di agenzia o designer). | Feste di vacanze in ufficio, regali ai clienti che non includono il tuo marchio e logo. |
| Assicurazione aziendale | Copertura assicurativa intesa a proteggere la tua attività (ad es. Incendio, furto, allagamento, proprietà, negligenza, errori e omissioni, responsabilità generale e risarcimento dei lavoratori). | N / A |
| Spese per auto | La parte aziendale delle spese effettive per lauto (ad es. Benzina, i assicurazione, registrazione, riparazione e manutenzione) o spese di trasporto pubblico (ad es. autobus) se utilizzi il trasporto locale. | Spese effettive se utilizzi la tariffa chilometrica standard. |
| Ammortamento e sezione 179 | Spese di ammortamento sui beni aziendali (ad esempio, computer, apparecchiature per ufficio, strumenti e mobili, automobili). Nota: lIRS richiede di utilizzare il modulo 4562 per richiedere queste detrazioni. | Ammortamento auto se si utilizza la tariffa chilometrica standard per calcolare le spese del veicolo. |
| Detrazione ufficio in casa | Spese relative a un ufficio in casa (ad esempio, parte aziendale di affitto, utenze, riparazioni, assicurazione e interessi ipotecari). Dovrai compilare un modulo 8829. | Spese effettive se utilizzi il metodo semplificato per calcolare le spese dellufficio a casa. |
| Pasti | Pasti che hai avuto con un cliente e durante i quali sei impegnato in discussioni di lavoro, o pasti sostenuti durante un viaggio di lavoro fuori città. Il 50% dei pranzi di lavoro è detraibile. | Pasti per te (ad esempio durante le pause pranzo). |
| Spese dufficio | Spese dufficio (ad esempio, servizi di pulizia per lufficio e manutenzione generale dellufficio) che non hanno una categoria separata. | N / A |
| Forniture | Tutti i materiali di consumo che utilizzi e sostituisci (ad esempio, prodotti per la pulizia se pulisci la casa, forniture per ufficio come penne o inchiostro per stampanti e sacchetti caldi / freddi se effettui consegne). | N / A |
| Viaggio | Costi di viaggio relativi a viaggi di lavoro (ad es. alloggio, biglietto aereo, auto a noleggio e trasporto locale). Il viaggio deve essere durante la notte, lontano dalla tua residenza e principalmente per affari. | Spese personali durante il viaggio (ad es. Cena con un amico). |
| Altre spese | Qualsiasi altra spesa aziendale ordinaria e necessaria (ad es. istruzione per migliorare le competenze per il proprio lavoro, commissioni bancarie, quote associative, regali aziendali e riviste di settore). | N / A |
Detrazioni fiscali Schedule C meno comuni
Potresti Incontrano anche alcune di queste spese aziendali nel tuo settore di lavoro, ma sono generalmente meno comuni.
| Tipo | Spese deducibili |
| Commissioni e tariffe | Commissioni / commissioni pagate a non dipendenti per generare entrate (ad esempio, commissioni di agente). |
| Lavoro a contratto | Qualsiasi pagamento effettuato a fornitori indipendenti (ad esempio, uno sviluppatore web a contratto). |
| Esaurimento | Se ti trovi nel attività di estrazione di risorse naturali (ad es. pozzi petroliferi, gas naturale e disboscamento), puoi detrarre il costo per trovare e vendere risorse naturali. |
| Programmi di benefici per i dipendenti | Costi relativi ai benefici forniti ai dipendenti (ad esempio, assicurazione sanitaria o sulla vita, assistenza scolastica o assicurazione contro gli incidenti o la responsabilità). |
| Salari dei dipendenti | Salari pagati ai dipendenti (ad esempio, stipendi, commissioni e bonus). |
| Interessi (mutuo) | Interessi pagati su un mutuo per proprietà utilizzata per affari, diversi dal tuo domicilio principale e. Potresti ricevere un modulo 1098 dallistituto di credito se paghi interessi ipotecari durante lanno. |
| Interessi (auto, altro) | Altri tipi di interessi ( ad esempio, carte di credito, linee di credito aziendali e interessi sui pagamenti delle auto). Puoi detrarre solo la parte relativa allattività commerciale. |
| Servizi legali e professionali | Onorari professionali relativi alla tua attività (ad esempio, avvocati, spese di preparazione fiscale, contabili e altri professionisti). |
| Piani pensionistici | Contributi che fai ai piani pensionistici dei tuoi dipendenti (ad esempio, 401 (k), piani Keogh e profitto piani di condivisione). |
| Affitto o leasing (veicoli, attrezzature) | Affitto o locazione di pagamenti su proprietà aziendali non di tua proprietà (ad es. attrezzature e veicoli). |
| Affitto o locazione (altra proprietà aziendale) | Affitto o locazione di pagamenti su articoli che non sono veicoli o attrezzature (ad es. affitto di uffici o terreni), comprese eventuali tasse governative su tali articoli. |
| Riparazioni e manutenzione | Costi di riparazione e manutenzione per macchine, attrezzature o uffici aziendali (ad esempio, ridipingere il tuo ufficio, riparare il tuo computer o laptop e sostituire le parti usurate sullattrezzatura). |
| Tasse e licenze | Varie tasse aziendali (ad esempio, la quota aziendale della tassa FICA se si hanno dipendenti) o licenze (ad esempio, licenze statali o locali o licenze richieste per il tuo tipo di attività). |
| Utilità | Utilità relative al tuo ufficio (ad es. elettricità, gas, spazzatura e acqua). |
Detrazioni aggiuntive su altri moduli fiscali
La maggior parte dei le detrazioni sopra elencate si trovano sul modulo fiscale Schedule C. Tuttavia, ci sono un paio di altre detrazioni degne di nota che puoi trovare sullAllegato 1 del Modulo 1040:
Come accennato in precedenza, la detrazione del costo della tua assicurazione sanitaria autonoma è una delle detrazioni più grandi che puoi prendere. La spesa viene registrata nellAllegato 1 del Modulo 1040.
Se sei un dipendente tradizionale, il tuo carico fiscale del Federal Insurance Contributions Act, noto come FICA, è diviso tra te e il tuo datore di lavoro. Se sei un lavoratore autonomo, sei responsabile del pagamento dellintero importo della tassa FICA, che paga i contributi di previdenza sociale e Medicare.
Puoi detrarre una parte della tassa FICA come spesa aziendale su Allegato 1 del modulo 1040. Completa il programma SE per determinare limporto esatto della detrazione fiscale FICA.
Se disponi degli strumenti giusti, puoi preparare le dichiarazioni dei redditi aziendali e personali in meno tempo.
Mantieni i documenti in prospettiva
Dichiarare le tasse come libero professionista può essere stressante e i moduli fiscali per i lavoratori autonomi possono creare confusione. Tuttavia, approfittando di tutte le detrazioni possibili e comprendendo cosa ci si aspetta da te, puoi ridurre al minimo il tuo carico fiscale e far crescere la tua attività.
Anche la preparazione delle tasse può richiedere molto tempo. Tuttavia, se investi il tempo per richiedere tutte le detrazioni, pagherai meno tasse.
Utilizza un software finanziario, come QuickBooks® Self-Employed, per tenere traccia delle spese durante lanno e registrare automaticamente il spese come detrazioni.
Per ulteriori suggerimenti sul tempo dimposta, consulta la nostra guida alle tasse per i lavoratori autonomi. Per trovare le spese che possono beneficiare di una detrazione personale, vedere il nostro articolo sulle detrazioni del programma A. Infine, per visualizzare un elenco delle spese comuni per la tua professione, consulta le nostre guide di seguito:
- Detrazioni fiscali per i professionisti delle pulizie
- Detrazioni fiscali per le imprese edili e generali
- Detrazioni fiscali per i consulenti
- Detrazioni fiscali per i conducenti di azioni di condivisione