Credito dimposta sul reddito per la pensione è un credito dimposta sul reddito federale progettato per incoraggiare le persone a reddito basso e modesto a risparmiare per la pensione. Questo credito dimposta, a volte indicato come credito del risparmiatore, copre una parte di ciò che hai risparmiato durante lanno, che va dal 10% al 50% dei tuoi contributi fino a determinati limiti. La percentuale che puoi richiedere dipende dal tuo reddito lordo rettificato (AGI) e dal tuo stato di dichiarazione dei redditi federali.
Puoi includere contributi a qualsiasi tipo di piano pensionistico quando fai richiesta il credito, compreso un piano 401 (k), IRA tradizionale, Roth IRA, SIMPLE IRA o piano 403 (b).
Contributi di rollover: denaro trasferito da un piano pensionistico a un altro, non qualificarti.
Il tuo AGI è il tuo reddito lordo, inclusi salari, dividendi, plusvalenze e reddito dimpresa, meno gli aggiustamenti del reddito, inclusi i contributi del conto pensione, gli interessi sui prestiti studenteschi e il pagamento degli alimenti.
Idoneità al credito
Devi soddisfare una manciata di criteri per qualificarti per il credito di risparmio. Devi:
- Soddisfare i limiti di reddito
- Hanno contribuito con denaro a un piano pensionistico
- Non essere uno studente a tempo pieno
- Avere almeno 18 anni
- Non essere cl destinato a qualsiasi altro contribuente “dipendente
Limiti di reddito
Il credito del risparmiatore è limitato dal tuo AGI, e il tuo AGI si basa sul tuo stato di deposito. Per lanno fiscale 2020, diventi non idoneo per il credito se “sei single, sposato e dichiari una dichiarazione separata o una vedova qualificata e la tua AGI è superiore a $ 32.500. Per i capifamiglia, diventi non idoneo quando il tuo AGI è superiore a $ 48.750 e per coloro che sono sposati e presentano la dichiarazione congiuntamente, non puoi guadagnare insieme più di $ 65.000.
Per lanno fiscale 2021, i single e coloro che lo sono la dichiarazione separata per matrimonio necessita di unAGI di $ 33.000 o inferiore. I capifamiglia hanno bisogno di unAGI inferiore a $ 49.500 e coloro che sono sposati hanno bisogno congiuntamente di unAGI inferiore a $ 66.000.
Per lanno fiscale 2019, i limiti di idoneità sono rispettivamente $ 32.000, $ 48.000 e $ 64.000.
Questi redditi i limiti vengono adeguati ogni anno per tenere il passo con linflazione.
Calcolo del credito
Limporto del credito dimposta è una percentuale dei vostri contributi previdenziali il limite di ribuzione a cui può essere applicato il credito è di $ 2.000 per i contribuenti che presentano la dichiarazione separatamente come single, capofamiglia, vedova qualificata o sposata. Sono $ 4.000 per i contribuenti sposati che presentano una dichiarazione congiunta. Le percentuali si suddividono in questo modo:
Fare i conti: un esempio
Supponiamo che tu ti qualifichi come capofamiglia e contribuisca con $ 500 al mese, o $ 6.000 allanno, a un piano pensionistico idoneo. Il tuo AGI è di $ 45.000 nel 2020, quindi “sei idoneo per un credito del 10% del limite di contributo di $ 2.000. Ciò equivale a un credito di $ 200.
Quellimporto, $ 1.000, è il credito massimo disponibile nel 2020 a meno che tu non sia sposato e presenti una dichiarazione congiunta. In tal caso, il credito massimo aumenta a $ 2.000.
Accantonamenti per conti ABLE
I conti Achieving a Better Life (ABLE) sono conti di risparmio con vantaggio fiscale che può essere istituito per conto dei disabili e delle loro famiglie. Sono stati introdotti per la prima volta nel 2014. I beneficiari devono essere stati disattivati prima dei 26 anni. Questi account sono diventati idonei per il credito di risparmio a partire dal 2018 in base ai termini del Tax Cuts and Jobs Act.
Devi essere il beneficiario designato dellaccount per richiedere il credito del risparmiatore. Gli stessi limiti di reddito e altri requisiti si applicano in base allo stato del deposito e i rollover da altri account non si qualificano come contributi neanche in questo tipo di account.
In qualità di proprietario dellaccount, un beneficiario può contribuire a questi account, così come familiari e amici, ma solo i contributi del beneficiario sono idonei per il credito del risparmiatore.
Richiesta del credito
Per richiedere il credito del risparmiatore sulla tua dichiarazione dei redditi federale, compila prima il modulo IRS 8880. Trasferisci limporto che appare nella riga 12 dellAllegato 3, riga 4. Quindi trasferire il totale di tutti i crediti non rimborsabili per i quali si ha diritto alla riga 7 dellAllegato 3 alla riga 13b del modulo 1040. Allegare il modulo 8880 e lallegato 3 alla dichiarazione dei redditi.
Se utilizzi un software per la preparazione delle imposte, ti verrà chiesto di rispondere alle domande sui tuoi risparmi per la pensione e potrà compilare automaticamente questi moduli per te.
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