Come vengono tassati i buoni di risparmio?

Come vengono tassati i buoni di risparmio?

Secondo Treasury Direct, gli interessi dei buoni di risparmio statunitensi EE sono tassati a livello federale ma non a livello statale o locale per il reddito. Le obbligazioni in genere guadagnano interessi, che è limporto per cui unobbligazione può essere rimborsata al di sopra del suo valore nominale. Il valore nominale è il prezzo di acquisto originale dellobbligazione. Linteresse sui buoni di risparmio è inoltre soggetto alle imposte federali su donazioni, successioni e accise. A livello statale, limposta sugli interessi si applica alle proprietà o alle eredità.

Capire come vengono tassate le obbligazioni di risparmio

La proprietà dellobbligazione governa chi è responsabile del pagamento delle tasse sugli interessi. Se una persona acquista lobbligazione ed è lunico proprietario per la vita dellobbligazione, quella persona deve le tasse sugli interessi. Se un figlio è lunico proprietario, un genitore può segnalare gli interessi sullobbligazione e pagare le tasse sulla dichiarazione dei redditi del genitore.

Tuttavia, ci sono proprietà situazioni in cui la responsabilità fiscale può variare. Le tasse sugli interessi per i buoni di risparmio statunitensi sono descritte nella sezione, considerazioni fiscali, sul sito web di Treasury Direct.

Di seguito sono riportate alcune degli scenari di proprietà che possono influire su chi paga le tasse sugli interessi di un buono di risparmio. Si prega di notare che le aliquote fiscali possono cambiare a seconda delle politiche del Tesoro degli Stati Uniti e dellInternal Revenue Service (IRS). Consultare un professionista fiscale per la tua situazione fiscale specifica.

Un altro proprietario aggiunto dallacquirente

Se una persona acquista lobbligazione e aggiunge unaltra persona allobbligazione come comproprietario, per cui persona rimane comproprietaria per tutta la durata dellobbligazione, lacquirente è responsabile delle tasse.

Se una persona acquista lobbligazione ed elenca ano altra persona come unico proprietario dellobbligazione, la persona indicata come proprietario è responsabile dellinteresse.

Proprietà proporzionale

Se due persone diviso il prezzo di acquisto dellobbligazione, ogni persona è responsabile della proporzione delle tasse che rappresenta la proporzione della quota di proprietà dellobbligazione. Ad esempio, se Jim e Bill acquistano unobbligazione di $ 1.000 con Jim che paga $ 400 e Bill paga $ 600, Jim è responsabile del 40% delle tasse e Bill è responsabile del 60% delle tasse.

Eccezione alla regola della proprietà proporzionale

Leccezione alla regola proporzionale è per i coniugi che vivono in stati di proprietà della comunità e che sono ciascuno responsabile della metà delle tasse se presentano le loro tasse separatamente. Le tasse possono anche essere suddivise in caso di successione di proprietà. Quando unobbligazione passa di mano, i proprietari sono responsabili solo delle tasse sulla parte degli interessi maturati durante ogni periodo di proprietà.

Quindi, se Jill possedeva unobbligazione dal 2003 al 2007 prima di cederla ad Amy, che lha posseduta da allora, Jill deve pagare le tasse sugli interessi maturati tra il 2003 e il 2007 e Amy deve pagare le tasse sugli interessi guadagnati dopo il 2007.

Segnalazione dellinteresse per le tasse

I proprietari possono aspettare di pagare le tasse quando incassano lobbligazione, quando lobbligazione scade o quando cedono lobbligazione a un altro proprietario. In alternativa, possono pagare le tasse ogni anno man mano che maturano gli interessi. La maggior parte dei proprietari sceglie di differire le tasse fino al rimborso dellobbligazione.

Unobbligazione che ha raggiunto la scadenza e ha smesso di guadagnare gli interessi vengono automaticamente considerati rimborsati e limporto degli interessi viene segnalato allInternal Revenue Service. Il reddito è un reddito da interessi ed è riportato su un 1099-INT e il proprietario lo include nella dichiarazione dei redditi annuale.

Se un proprietario decide di segnalare il reddito da interessi annualmente, il reddito derivante da tale obbligazione e da tutti gli altri buoni di risparmio per lo stesso proprietario deve continuare a essere dichiarato annualmente. Gli interessi maturano ancora, in questo caso, e non vengono ricevuti. Una volta che lobbligazione raggiunge la scadenza, il proprietario deve informare lIRS che linteresse è stato pagato annualmente.