Un Safe Harbor 401 (k) è un tipo di piano pensionistico che aiuta i proprietari di piccole imprese a soddisfare il test di non discriminazione dellInternal Revenue Service (IRS). È un modo per strutturare un piano che superi automaticamente il test o lo eviti del tutto.
Il test di non discriminazione richiede che un datore di lavoro debba versare contributi al piano di ciascun dipendente pari al stessa percentuale di stipendio per tutti.
Cosè Safe Harbor 401 (k)?
LIRS verifica regolarmente che i dipendenti o i titolari di aziende altamente retribuiti non stiano al massimo i contributi del piano di 401 (k) per lanno mentre gli altri dipendenti sono in ritardo sui loro risparmi. LIRS vuole che tutti i dipendenti stanno approfittando del piano pensionistico, non solo quelli con lavori ben pagati.
Verifica ogni piano pensionistico per determinare che i contributi medi dei dipendenti altamente retribuiti non lo fanno superare la media dei contributi di tutti gli altri di oltre il 2%. Gli imprenditori possono ricorrere a Safe Harbor 401 (k) s per evitare una percentuale più alta ed evitare i problemi di conformità e i costi per soddisfare il test di non discriminazione.
I dipendenti altamente retribuiti sono coloro che guadagnano almeno $ 130.000 nel 2021 (invariati rispetto al 2020) o detengono più del 5% di partecipazione nellazienda durante lanno o nellanno precedente.
Come funziona Safe Harbor 401 (k)?
LIRS può rifiutare un contributo al piano pensionistico se lo ritiene eccessivo. Se il datore di lavoro non fissa il piano distribuendo o caratterizzando i contributi in eccesso, il piano potrebbe perdere il suo status di idoneo fiscale. Di conseguenza, tu o il tuo dipendente dovreste quindi pagare limposta sul reddito federale e statale sul denaro, voi in quanto datore di lavoro potreste dover pagare le tasse di previdenza sociale, Medicare e disoccupazione federale (FUTA) ei dipendenti perderebbero la possibilità di rinnovare le risorse del piano a un altro piano pensionistico idoneo. Ci sarebbe anche unaccisa del 10% sul contributo in eccesso.
Potrebbe sollevare una bandiera per lIRS se sei un imprenditore e il tuo 401 (k) ha tassi di adozione bassi o tassi di risparmio tra i dipendenti ordinari.
Un lungo programma di maturazione non è consentito con i piani di approdo sicuro. I contributi sono completamente maturati quando vengono “rifatti. Cioè, lazienda deve dare immediatamente la proprietà a tutti i dipendenti, anche a quelli che lasciano o vengono licenziati durante lanno.
Puoi progettare il tuo piano di approdo sicuro per limitare i contributi di corrispondenza solo ai dipendenti che differiscono il compenso, oppure puoi dare contributi per tutti, compresi quelli che non contribuiscono ai propri piani.
I piani possono allocare i contributi in tre modi:
- Base: il datore di lavoro corrisponde al 100% del primo 3% del compenso, più il 50% del successivo 2% della retribuzione.
- Migliorata: il datore di lavoro fornisce una corrispondenza che è almeno uguale a quanto sarebbe stato fornito con lassegnazione di base. Inoltre, il rapporto tra contributi elettivi e contributi non elettivi non può aumentare con laumentare dei contributi elettivi del dipendente.
- Non elettivo: il datore di lavoro contribuisce al 3% del compenso a tutti i dipendenti idonei.
Una disposizione approdo sicuro può essere allegata a qualsiasi tipo di piano pensionistico o 401 (k), ma richiede molte notifiche scritte e istruzione per il piano partecipanti. Devono ricevere una descrizione del piano entro 90 giorni dalla copertura del piano. Ma dovrebbe essere abbastanza facile da eseguire dopo aver impostato un piano.
Come impostare un Safe Harbor 401 (k)
Cerca online o chiedi ad altri imprenditori o professionisti finanziari nella tua zona consigli sui fornitori di piani pensionistici che possono aiutarti a creare un piano pensionistico 401 (k) o personalizzato per la tua piccola impresa.
Le “fabbriche del piano” non sono necessariamente migliori degli esperti competenti che vivono nella tua zona. Può pagare per guardarsi intorno quando “stai cercando un porto sicuro. Trova qualcuno che capisca le varie opzioni e che possa spiegartele e trova un modo per massimizzare i limiti di contribuzione per te e altri dipendenti chiave.
I piani Safe Harbor 401 (k) tendono ad essere più adatti per le aziende con flussi di entrate prevedibili. Altri piani 401 (k) potrebbero essere alternative migliori se pensi che la tua azienda possa avere difficoltà ad abbinare i fondi in modo coerente.
Unazienda può strutturare un piano in base alletà in modo che gli investitori più vicini alletà pensionabile possano ricevere maggiori contributi dal datore di lavoro. piani di comparabilità che suddividono i dipendenti in classi o livelli, con i dipendenti più anziani o chiave data una quota di profitto maggiore.
Disposizioni SECURE Act
La legge Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) ha aumentato il limite per gli aumenti automatici dei differimenti di un dipendente da 10 Dal% al 15% quando è stato firmato in legge nel dicembre 2019.
Il SECURE Act prevede inoltre che le aziende possano modificare i loro piani in piani di approdo sicuro fino al 30 ° giorno prima lanno del piano termina. Possono ancora essere consentite modifiche dopo tale termine se aumentano i contributi non elettivi di almeno il 4% per tutti i dipendenti idonei.
Il piano deve essere modificato dallultimo giorno per il pagamento delle distribuzioni in eccesso per lanno del piano. Questa è generalmente la fine dellanno successivo.
Conclusioni chiave
- Un piano Safe Harbor 401 (k) è impostato per offrire ai datori di lavoro una certa flessibilità in merito alle regole di non discriminazione IRS per i contributi.
- Questo tipo di piano offre tre opzioni per garantire che i contributi medi I dipendenti altamente retribuiti non superano i contributi medi di tutti gli altri di oltre il 2%.
- I datori di lavoro devono corrispondere i contributi dei dipendenti in modo coerente.
- Le aziende possono modificare i loro piani fino al 30 ° giorno prima della fine dellanno del piano per usufruire delle disposizioni dellapprodo sicuro.
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