IRA autodirigida (SDIRA)

¿Qué es una IRA autodirigida (SDIRA)?

Una cuenta de jubilación individual autodirigida (SDIRA) es un tipo de cuenta de jubilación individual (IRA) que puede contener una variedad de inversiones alternativas normalmente prohibidas en las IRA regulares. Aunque la cuenta es administrada por un custodio o fideicomisario, es administrada directamente por el titular de la cuenta, por lo que se denomina «autodirigida».

Disponible como una IRA tradicional (a la que realiza contribuciones deducibles de impuestos) o una IRA Roth (de la que obtiene distribuciones libres de impuestos), las IRA autodirigidas son las más adecuadas para inversores inteligentes que ya comprenden las inversiones alternativas y que desean diversificarse en una cuenta con ventajas fiscales.

Comprender una IRA autodirigida (SDIRA)

La principal diferencia entre las SDIRA y otras IRA son los tipos de inversiones que puede mantener en la cuenta. En general, las cuentas IRA regulares se limitan a valores comunes como acciones, bonos, certificados de depósito y fondos mutuos o cotizados en bolsa (ETF). Pero las SDIRA permiten al propietario invertir en una gama mucho más amplia de activos. Con una SDIRA, puede tener metales preciosos, materias primas, colocaciones privadas, sociedades limitadas, certificados de gravamen fiscal, bienes raíces y otros tipos de inversiones alternativas.

Como tal, un SDIRA requiere una mayor iniciativa y diligencia debida por parte del propietario de la cuenta.

Cómo abrir una IRA autodirigida (SDIRA)

Con la mayoría de los proveedores de IRA, usted solo puede abrir una cuenta IRA normal (tradicional o Roth) y solo puede invertir en los sospechosos habituales: acciones, bonos y fondos mutuos / ETF. Si desea abrir una IRA autodirigida, necesitará un custodio de IRA calificado que se especialice en ese tipo de cuenta.

No todos los custodios de SDIRA ofrecen lo mismo gama de inversiones. Por lo tanto, si está interesado en un activo específico, por ejemplo, lingotes de oro, asegúrese de que sea parte de las ofertas de un custodio potencial.

Los custodios de SDIRA no pueden brindar asesoramiento financiero (recuerde, las cuentas son dirigido), por lo que las casas de bolsa tradicionales, los bancos y las compañías de inversión generalmente no ofrecen estas cuentas. Eso significa que debe hacer su propia tarea. Si necesita ayuda para seleccionar o administrar sus inversiones, debe planear trabajar con un asesor.

IRA autodirigida (SDIRA) tradicional frente a Roth

Las IRA autodirigidas se pueden configurar como IRA tradicionales o como Roth. Pero Tenga en cuenta que los dos tipos de cuentas tienen un tratamiento fiscal, requisitos de elegibilidad, pautas de contribución y reglas de distribución diferentes.

Una diferencia clave entre una cuenta IRA tradicional y una Roth es cuándo paga el ta xes. Con las IRA tradicionales, obtiene una exención de impuestos por adelantado, pero paga impuestos sobre sus contribuciones y ganancias a medida que los retira durante la jubilación. Por otro lado, no obtiene una exención de impuestos cuando contribuye a una cuenta IRA Roth. Pero sus contribuciones y ganancias crecen libres de impuestos, y las distribuciones calificadas también están libres de impuestos.

Por supuesto, hay otras diferencias a considerar. Aquí hay un resumen rápido:

• Límites de ingresos. No hay límites de ingresos para las cuentas IRA tradicionales, pero debe ganar menos de una cierta cantidad para abrir o contribuir a una Roth.
• Distribuciones mínimas requeridas. Debe comenzar a tomar RMD a los 72 años si tiene una IRA tradicional. Las cuentas IRA Roth no tienen RMD durante su vida.
• Retiros anticipados. Con una cuenta IRA Roth, puede retirar sus contribuciones en cualquier momento, por cualquier motivo, sin impuestos ni multas. Los retiros son libres de impuestos y multas después de los 59½ años, siempre que la cuenta tenga al menos cinco años. Con las IRA tradicionales, los retiros no tienen multas a partir de los 59½ años (recuerde, debe pagar impuestos sobre los retiros de IRA tradicionales).

Estas mismas reglas aplicar a cualquier versión de una IRA autodirigida que tenga.

Invertir en una IRA autodirigida (SDIRA)

Las IRA Roth autodirigidas abren un gran universo de inversiones potenciales. Además de las inversiones estándar (acciones, bonos, efectivo, fondos del mercado monetario y fondos mutuos), puede mantener activos que no suelen formar parte de una cartera de jubilación.

Por ejemplo, puede comprar bienes raíces de inversión para mantener en su cuenta SDIRA. También puede mantener sociedades y gravámenes fiscales, incluso un negocio de franquicia.

Sin embargo, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) prohíbe algunas inversiones específicas en cuentas IRA autodirigidas, ya sea la versión Roth o tradicional. Por ejemplo, no puede tener seguros de vida, acciones de S Corporation, ninguna inversión que constituya una transacción prohibida (como una que involucre «auto-negociación») y objetos de colección.

Los coleccionables incluyen una amplia gama de artículos, que incluyen antigüedades, obras de arte, bebidas alcohólicas, tarjetas de béisbol, recuerdos, joyas, sellos y monedas raras (tenga en cuenta que esto afecta el tipo de oro que puede contener una cuenta IRA Roth autodirigida). Consulte con un asesor financiero para asegurarse de que no está violando inadvertidamente ninguna de las reglas.

Riesgos de IRA autodirigido (SDIRA)

Las SDIRA tienen muchos beneficios. Pero hay algunas cosas a tener en cuenta:

• Transacciones prohibidas. Si infringe una regla, toda la cuenta podría se considera distribuido a usted. Y estará en el gancho de todos los impuestos, más una multa. Asegúrese de comprender y seguir las reglas para los activos específicos que tiene en la cuenta.
• Debida diligencia. De nuevo, SDIR Los custodios no pueden ofrecer asesoramiento financiero. Estás sólo en esto. Asegúrese de hacer su tarea y de encontrar un buen asesor financiero si necesita ayuda.
• Tarifas. Las SDIRA tienen una estructura de tarifas complicada. Los cargos típicos incluyen una tarifa de establecimiento única, una tarifa anual del primer año, una tarifa de renovación anual y tarifas para el pago de facturas de inversión. Estos costos se suman (y reducen sus ganancias).
• Su plan de salida. Es fácil salir de acciones, bonos y fondos mutuos: simplemente coloque una orden de venta con su corredor y el mercado se encargará del resto. No es así con algunas inversiones de SDIRA. Si es propietario de un edificio de apartamentos, por ejemplo, le llevará algún tiempo encontrar al comprador adecuado. Eso puede ser especialmente problemático si tiene una SDIRA tradicional y necesita comenzar a recibir distribuciones.
• Fraude. Aunque los custodios de SDIRA no pueden ofrecer asesoramiento financiero, pondrán a disposición ciertas inversiones. La Comisión de Bolsa y Valores (SEC) señala que los custodios de SDIRA no suelen evaluar «la calidad o legitimidad de ninguna inversión en la IRA autodirigida o sus promotores».