¿Qué es un impuesto regresivo?
Un impuesto regresivo es un impuesto que se aplica de manera uniforme, tomando un porcentaje mayor de los ingresos de las personas de bajos ingresos que de las personas de altos ingresos. Está en oposición a un impuesto progresivo, que toma un porcentaje mayor de las personas de altos ingresos.
Impuesto regresivo
Conclusiones clave
- Un impuesto regresivo es un tipo de impuesto que se evalúa independientemente de los ingresos, en el que las personas con ingresos bajos y altos pagan la misma cantidad en dólares.
- Este tipo de impuesto es una carga mayor para las personas de bajos ingresos que las de altos ingresos, para quienes la misma cantidad en dólares equivale a un porcentaje mucho mayor del ingreso total ganado.
- Un sistema regresivo difiere de un sistema progresivo, en el que los que ganan más pagan un porcentaje más alto del impuesto sobre la renta que los que ganan menos.
- En los EE. UU. y algunas otras naciones desarrolladas, se aplica un impuesto progresivo a los ingresos, pero otros impuestos se cobran de manera uniforme, como el impuesto a las ventas y al usuario tarifas.
Comprender los impuestos regresivos
Un efecto fiscal regresivo cts a las personas de bajos ingresos más severamente que a las personas de altos ingresos porque se aplica de manera uniforme a todas las situaciones, independientemente del contribuyente. Si bien puede ser justo en algunos casos gravar a todos con la misma tasa, en otros se considera injusto. Como tal, la mayoría de los sistemas de impuestos sobre la renta emplean un programa progresivo que grava a las personas con ingresos altos a una tasa porcentual más alta que a las personas con ingresos bajos, mientras que otros tipos de impuestos se aplican de manera uniforme.
Aunque Estados Unidos tiene un sistema de impuestos progresivos en lo que respecta al impuesto sobre la renta, lo que significa que los que obtienen mayores ingresos pagan un porcentaje más alto de impuestos cada año en comparación con aquellos con ingresos más bajos, sí pagamos ciertos gravámenes que se consideran impuestos regresivos. Algunos de estos incluyen impuestos estatales sobre las ventas, tarifas de usuario y, hasta cierto punto, impuestos a la propiedad.
Un sistema fiscal regresivo es más común en países menos desarrollados, donde puede haber un mayor número de personas en el mismo nivel de ingresos, reduciendo así el impacto negativo del impuesto regresivo.
Impuestos sobre las ventas
Los gobiernos aplican el impuesto sobre las ventas de manera uniforme a todos los consumidores en función de lo que compran. Aunque el impuesto puede ser uniforme (como un impuesto sobre las ventas del 7 por ciento), los consumidores de bajos ingresos se ven más afectados.
Por ejemplo, imagine que dos personas compran cada una $ 100 de ropa por semana, y cada uno paga $ 7 en impuestos sobre sus compras minoristas. La primera persona gana $ 2,000 por semana, lo que hace que la tasa del impuesto sobre las ventas sobre su compra sea del 0,35 por ciento de los ingresos. En contraste, la otra persona gana $ 320 por semana, lo que hace que sus ventas de ropa impongan un impuesto del 2,2 por ciento de los ingresos. En este caso, aunque el impuesto es la misma tasa en ambos casos, la persona con menores ingresos paga un porcentaje mayor de ingresos, lo que hace que el impuesto sea regresivo.
Tarifas de usuario
Las tarifas de usuario impuestas por el gobierno son otra forma de impuesto regresivo. Estas tarifas incluyen la entrada a museos y parques estatales financiados por el gobierno, los costos de las licencias de conducir y las tarjetas de identificación, y las tarifas de peaje de carreteras y puentes.
Por ejemplo, si dos Las familias viajan al Parque Nacional del Gran Cañón y pagan una tarifa de admisión de $ 30, la familia con ingresos más altos paga un porcentaje menor de sus ingresos para acceder al parque, mientras que la familia con ingresos más bajos paga un porcentaje más alto. la misma cantidad, constituye una carga más significativa para la familia de menores ingresos, volviéndola nuevamente un impuesto regresivo.
Impuestos a la propiedad
Impuestos a la propiedad son fundamentalmente regresivos porque, si dos personas en la misma jurisdicción fiscal viven en propiedades con el mismo valor, pagan la misma cantidad de impuesto predial, independientemente de sus ingresos. Sin embargo, no son puramente regresivos en la práctica porque se basan en la valor de la propiedad. Generalmente, se piensa que los ingresos más bajos ganan Los habitantes viven en casas menos costosas, por lo que indexan parcialmente los impuestos sobre la propiedad a los ingresos.
Impuestos fijos
A menudo, en debates sobre el impuesto sobre la renta, la frase » impuesto fijo «se refiere a un sistema de impuestos en el que el gobierno grava todos los ingresos en el mismo porcentaje, independientemente de los ingresos. Bajo un impuesto fijo, no hay deducciones ni créditos especiales. Más bien, cada persona paga un porcentaje fijo sobre todos los ingresos, lo que lo convierte en un impuesto regresivo. Como resultado, las personas de ingresos más bajos pagan efectivamente la misma tasa que las personas de ingresos más altos en lugar de las de ingresos más bajos.
Impuestos «Sin»
Impuestos recaudados sobre los productos que se consideran perjudiciales para la sociedad se denominan impuestos sobre el pecado. Estos se agregan a los precios de productos como el alcohol y el tabaco para disuadir a las personas de usarlos.El Servicio de Rentas Internas (IRS) considera que estos impuestos son regresivos porque, una vez más, son más gravosos para las personas de bajos ingresos que para sus contrapartes de altos ingresos.