Impuesto progresivo

¿Qué es un impuesto progresivo?

Un impuesto progresivo se basa en la capacidad de pago del contribuyente. Impone una tasa impositiva más baja a las personas de bajos ingresos que a las personas con ingresos más altos. Esto generalmente se logra creando tramos impositivos que agrupan contribuyentes por rangos de ingresos. El sistema de impuestos sobre la renta en los EE. UU. se considera un sistema progresivo, aunque se ha estado volviendo más plano en las últimas décadas. Para 2021, solo hay siete tramos impositivos, con tasas del 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% y 37%. Había 16 tramos impositivos en 1985.

Comprender el impuesto progresivo

El fundamento de un impuesto progresivo es que una El impuesto porcentual sería una carga desproporcionada para las personas de bajos ingresos. El monto adeudado en dólares puede ser menor, pero el efecto sobre su poder adquisitivo real es mayor.

El grado de progresividad de una estructura tributaria depende de cuánto de la carga tributaria se transfiere a mayores rentas. Si un código impositivo tiene una tasa baja del 10% y una tasa alta del 30%, y otro código impositivo tiene tasas impositivas que van del 10% al 80%, este último es más progresivo.

Ventajas de un impuesto progresivo

En el lado positivo, un sistema fiscal progresivo reduce la carga fiscal sobre las personas que menos pueden pagar. Eso deja más dinero en los bolsillos de los asalariados bajos, quienes probablemente gastarán todo ese dinero en bienes esenciales y estimularán la economía en el proceso.

Un impuesto progresivo El sistema también tiende a recaudar más impuestos que los impuestos únicos o los impuestos regresivos, ya que el porcentaje más alto de impuestos se recauda de las cantidades más altas de dinero.

Un impuesto progresivo también requiere que aquellos con la mayor cantidad de recursos para financiar una mayor parte de los servicios de los que dependen todos los ciudadanos y empresas, como el mantenimiento de carreteras y la seguridad pública.

Desventajas de un impuesto progresivo

Los críticos de los impuestos progresivos los consideran un desincentivo para el éxito. También se oponen al sistema como un medio de redistribución del ingreso, que creen que castiga a los ricos, e incluso a la clase media, injustamente.

Los opositores al impuesto progresivo generalmente son partidarios de impuestos bajos y los correspondientes servicios gubernamentales mínimos.

Impuesto progresivo frente a impuesto regresivo

Lo opuesto a un impuesto progresivo, un impuesto regresivo, ocupa una parte mayor de los ingresos disponibles de los asalariados con salarios bajos que de los que perciben salarios altos.

Un impuesto sobre las ventas es un ejemplo de un impuesto regresivo. Si dos personas, una rica y otra pobre, compran una bolsa de comestibles idéntica, ambas pagan la misma cantidad de impuesto sobre las ventas. Pero la persona más pobre ha desembolsado un mayor porcentaje de sus ingresos para poder comprar esos alimentos.

Impuesto progresivo frente a impuesto uniforme

A El sistema de impuesto sobre la renta fijo impone el mismo porcentaje de impuesto a todos, independientemente de sus ingresos. En los EE. UU., El impuesto sobre la nómina que financia el Seguro Social y Medicare a menudo se considera un impuesto fijo porque todos los asalariados pagan el mismo porcentaje. Sin embargo, este impuesto tiene un límite. Para 2021, el impuesto sobre la nómina no se aplica a las ganancias superiores a $ 142,800. Eso lo convierte en un impuesto fijo solo para las personas que ganan menos que esa cantidad. Los contribuyentes que ganan más de $ 142,800 al año pagan un porcentaje menor de sus ingresos totales en impuestos sobre la nómina. Eso lo convierte en un impuesto regresivo.