A biztonságos kikötő 401 (k) egyfajta nyugdíjazási terv, amely segíti a kisvállalkozások tulajdonosait az Internal Revenue Service (IRS) megkülönböztetéstől mentes tesztjében. Ez egy olyan terv felépítésének módja, amely automatikusan átmegy a teszten, vagy el is kerüli azt.
A megkülönböztetésmentességi teszt megköveteli, hogy a munkáltatónak minden munkavállaló tervéhez hozzá kell járulnia, egyenlő a a fizetés mindenkinek ugyanazon százaléka.
Mi a Safe Harbor 401 (k)?
Az IRS rendszeresen ellenőrzi, hogy a magas jövedelmű munkavállalók vagy cégtulajdonosok nem haladják-e meg az éves 401 (k) tervezési hozzájárulást, míg a többi alkalmazott elmarad a megtakarításaitól. az alkalmazottak kihasználják a nyugdíjazási tervet, nem csak azok, akik magas fizetéssel járnak.
Minden nyugdíjtervet tesztel annak megállapítására, hogy a magasan fizetett munkavállalók átlagos járulékai több mint 2% -kal haladja meg a többiek átlagos hozzájárulását. A vállalkozások tulajdonosai a 401 (k) s biztonságos kikötőhöz folyamodhatnak, hogy elkerüljék a nagyobb százalékot, és elkerüljék a megkülönböztetés-mentességi teszt teljesítésével járó megfelelési gondokat és költségeket.
Magas jövedelmű munkavállalók azok, akik legalább 130 000 dollárt keresnek 2021-ben (változatlanok 2020-tól), vagy több mint 5% -os részesedéssel rendelkeznek a vállalkozásban az év során vagy az azt megelőző évben.
Hogyan működik a Safe Harbor 401 (k)?
Az IRS elutasíthatja a nyugdíjazási járulékot, ha úgy ítéli meg, hogy az túlzott. Ha a munkáltató nem rögzíti a tervet a többlet járulékok felosztásával vagy jellemzésével, akkor a program elveszítheti adójogi státusát. Ennek eredményeként Ön vagy alkalmazottja akkor szövetségi és állami jövedelemadót fizetne a pénz után, Ön mint munkáltató tartozhatna társadalombiztosítási, Medicare és Szövetségi munkanélküliségi (FUTA) adókkal, és az alkalmazottak elveszítenék képességüket a terv eszközeinek átgörgetésére. egy másik jogosult nyugdíjrendszerbe. 10% -os jövedéki adó is járna a többletjárulék után.
Jelet tehet az IRS számára, ha Ön vállalkozás tulajdonosa, és a 401 (k) kódjának alacsony elfogadási vagy megtakarítási aránya van a rangsorban dolgozók körében.
Hosszú átengedési ütemezés biztonságos kikötői tervekkel nem engedélyezett. A hozzájárulásokat teljes egészében megilletik azok teljesítése. Vagyis a vállalatnak azonnal tulajdonjogot kell adnia minden alkalmazottnak, még azoknak is, akik az év folyamán elhagyják vagy elbocsátják őket.
Tervezhet az ön biztonságos kikötőjének terve, hogy a megfelelő járulékokat csak azokra az alkalmazottakra korlátozza, akik elhalasztják a díjazást, vagy mindenkinek járulhat hozzá, beleértve azokat is, akik nem járulnak hozzá saját terveikhez. p> A tervek háromféle módon oszthatják fel a járulékokat:
- Alapvető: A munkáltató eléri az ellentételezés első 3% -ának 100% -át, plusz a következő 50% -át A kártérítés 2% -a.
- Fokozott: A munkáltató olyan mérkőzést nyújt, amely legalább megegyezik azzal, amit az alapallokációban biztosítottak volna. Ráadásul a választható járulékok és a nem választható járulékok aránya nem nőhet, ha a munkavállaló választható járulékai nőnek.
- Nem választható: A munkáltató a kompenzáció 3% -ával járul hozzá az összes jogosult munkavállalóhoz.
A „biztonságos kikötő” rendelkezés bármilyen típusú nyugdíjtervhez vagy a 401. cikk (k) pontjához csatolható, de ehhez sok írásos értesítés és oktatás szükséges a tervhez résztvevők. A terv lefedettségétől számított 90 napon belül meg kell kapniuk a terv leírását. De elég egyszerűnek kell lennie a végrehajtása után, miután elkészült egy terv.
Hogyan állítsuk be a Safe Harbor 401 (k)
Keressen online, vagy kérdezze meg vállalkozásaitulajdonosaitól vagy pénzügyi szakembereitől a nyugdíjazási szolgáltatókkal kapcsolatos javaslatokat, amelyek segíthetnek a 401 (k) vagy a személyre szabott nyugdíjterv összeállításában a kisvállalkozás számára.
A “tervgyárak” nem feltétlenül jobbak, mint a környéken élő hozzáértő szakértők. Megfizethető lehet a vásárlás, ha biztonságos kikötőt keres. Találjon valakit, aki megérti a különböző lehetőségeket, és aki elmagyarázza neked, és megtalálja a módját, hogy maximalizálja az Ön és más kulcsfontosságú alkalmazottak hozzájárulási korlátjait.
A biztonságos kikötő 401 (k) tervei általában jobban megfelelnek azoknak a vállalatoknak, amelyeknek kiszámítható a bevétele. Más 401 (k) tervek lehetnek jobb alternatívák, ha úgy gondolja, hogy vállalkozása nehézségek vannak az alapok konzisztens összeillesztésére.
Egy vállalkozás életkor alapúvá alakíthatja a tervet, így a nyugdíjkorhoz legközelebb eső befektetők többet kaphatnak munkáltatói járulékokban. összehasonlíthatósági tervek, amelyek az alkalmazottakat osztályokra vagy szintekre bontják, és az idősebb vagy kulcsfontosságú alkalmazottak nagyobb profit részesedést kapnak.
BIZTONSÁGI törvény rendelkezései
A Minden közösség nyugdíjazási (SECURE) törvénybe állítása 10-ről 10-re növelte az alkalmazott halasztásának automatikus emelésének határát. % -tól 15% -ig, amikor 2019 decemberében aláírták a törvényt. a tervév véget ér. Az ezt követő időtartamú módosítások továbbra is engedélyezhetők, ha a nem szelektív járulékokat legalább 4% -kal növelik az összes jogosult munkavállaló esetében.
A tervet a legutolsónak kell módosítania. nap a tervévi többletelosztások kifizetésére. Ez általában a következő év vége.
Key Takeaways
- A biztonságos kikötő 401 (k) terv az, amelyet azért hoztak létre, hogy a munkaadók számára bizonyos rugalmasságot biztosítson az IRS-ek megkülönböztetéstől mentes szabályaira vonatkozóan a járulékok tekintetében. az átlagos hozzájárulás biztosítása A magasan kompenzált alkalmazottak nem haladják meg a többiek átlagos hozzájárulását több mint 2% -kal.
- A munkáltatóknak következetesen meg kell egyezniük a munkavállalói hozzájárulásokkal.
- A vállalatok módosíthatják terveiket a tervév vége előtti 30. napig a biztonságos kikötő rendelkezéseinek kihasználása érdekében.
Az Egyenleg nem nyújt adót, befektetést, vagy pénzügyi szolgáltatások és tanácsadás. Ezeket az információkat minden befektető befektetési céljainak, kockázattűrő képességének vagy pénzügyi körülményeinek figyelembevétele nélkül mutatják be, és előfordulhat, hogy nem minden befektető számára megfelelő.