Mi az a meghatározott juttatási terv?
A meghatározott juttatási program egy munkáltató által támogatott nyugdíjterv, ahol a munkavállalói juttatásokat egy olyan képlet alapján számítják ki, amely több tényezőt is figyelembe vesz, például a munkaviszony időtartamát és a fizetési előzményeket. A vállalat felelős a a terv befektetései és kockázata, és erre általában külső befektetési menedzsert vesz fel. Általában egy alkalmazott nem csak a 401 (k) tervhez hasonlóan vehet fel pénzeszközöket. Inkább jogosulttá válik arra, hogy élete életjáradékként, vagy egyes esetekben éljen átalányösszegként a program szabályai által meghatározott életkorban.
A meghatározott juttatási terv megértése
Nyugdíjprogramként vagy minősített programként is ismert juttatási programok, ezt a típusú típust “meghatározott juttatásnak” nevezik, mivel a munkavállalók és a munkáltatók időben ismerik a nyugdíjjuttatás kiszámításának képletét, és ezt használják a kifizetett juttatás meghatározására és megállapítására. Ez az alap különbözik más nyugdíjalapoktól, például a nyugdíj-előtakarékossági számláktól, ahol a kifizetési összegek a befektetési hozamtól függenek. A gyenge befektetési hozam vagy a hibás feltételezések és számítások finanszírozási hiányt eredményezhetnek, ahol a munkáltatók törvényileg kötelesek a különbözetet pénzbeli hozzájárulással pótolni.
Kulcsfontosságú elvihetők
- A meghatározott juttatási program olyan munkáltatói alapú program, amely olyan tényezők alapján fizet juttatásokat, mint a munkaviszony hossza és a fizetési előzmények.
- A nyugdíjak meghatározott juttatási tervek.
- A meghatározott járulékokkal ellentétben a meghatározott juttatási programok tervezési és befektetési kockázatáért nem a munkavállaló, hanem a munkáltató felel.
- Az ellátásokat fel lehet osztani fix havi kifizetésekként, például járadékként, vagy egyösszegű kifizetésként.
- A túlélő házastárs gyakran jogosult az ellátásokra, ha a munkavállaló elmúlik.
Mivel a munkáltató felelős a befektetési döntések meghozataláért és a terv beruházásainak kezeléséért, a munkáltató vállalja az összes befektetési és tervezési kockázatot .
Példák a meghatározott juttatási program kifizetéseire
A meghatározott juttatási program garantálja a nyugdíjba vonuláskor meghatározott juttatást vagy kifizetést. A munkáltató választhat fix vagy egy, a szolgálati éveket, az életkort és az átlagkeresetet figyelembe vevő képlet alapján számított juttatást. A munkáltató általában úgy finanszírozza a programot, hogy rendszeres összeget, általában a munkavállaló fizetésének egy százalékát fizeti be az adóelhalasztott számlára. A tervtől függően azonban a munkavállalók is befizethetnek járulékokat. A munkáltatói hozzájárulás valójában halasztott ellentételezés.
Nyugdíjba vonulásakor a program havi kifizetéseket fizethet a munkavállaló teljes élettartama alatt vagy egyösszegű kifizetésként. Például egy 30 éves nyugdíjasra szóló terv A nyugdíjazáskor töltött évek az ellátást pontos dollárösszegként írhatják le, például havonta 150 dollárt a munkavállalói szolgálatból. Ez a terv 4500 dollárt fizetne az alkalmazottnak havonta nyugdíjba. Ha az alkalmazott meghal, néhány terv a fennmaradó juttatásokat a munkavállaló kedvezményezettjeinek osztja fel.
Járadék és egyösszegű kifizetések
A fizetési lehetőségek általában tartalmazzák egyszeri életjáradék, amely halálig fix havi ellátást nyújt; képesített együttes és túlélő hozzátartozó járadék, amely halálig fix havi ellátást nyújt, és lehetővé teszi a túlélő házastárs számára, hogy ezt követően továbbra is ellátásokat kapjon, vagy egyösszegű kifizetésként, amely a kifizetés teljes értékét egyetlen kifizetéssel fizeti.
A megfelelő fizetési lehetőség kiválasztása azért fontos, mert befolyásolhatja az ellátás összegét. A legjobb, ha az ellátási lehetőségeket egy pénzügyi tanácsadóval vitatja meg. az ellátási képletben alkalmazott szolgálati évek. Ez az extra év emelheti a munkáltató által az ellátás kiszámításához használt végső fizetést is. Ezenkívül létezhet olyan kikötés, amely szerint a terven felüli munkavégzés normál nyugdíjkorhatárával automatikusan megnő a munkavállaló ellátása.