Hogyan adóznak a megtakarítási kötvények?
A Treasury Direct szerint az Egyesült Államok EE megtakarítási kötvényeinek kamatát szövetségi szinten adózzák, jövedelem szempontjából azonban nem állami vagy helyi szinten. A kötvények jellemzően kamatot keresnek, ez az az összeg, amelyre egy kötvény névértéke felett beváltható. A névérték a kötvény eredeti vételára. A megtakarítási kötvények kamatát szövetségi ajándék, ingatlan és jövedéki adók is terhelik. Állami szinten a kamatadó az ingatlanokra vagy az örökségekre vonatkozik.
Key Takeaways
- Az Egyesült Államok EE megtakarítási kötvényeinek kamatát szövetségi szinten, de nem államilag adózzák vagy helyi szinten a jövedelem.
- A megtakarítási kötvények által megszerzett kamat az az összeg, amelyre a kötvény visszaváltható névértéke vagy eredeti vételára felett.
- A megtakarítási kötvények kamatai: szintén szövetségi ajándék-, vagyon- és jövedéki adók hatálya alá tartozik, míg állami szinten az adó a birtokokra vagy az örökségekre vonatkozik.
A megtakarítási kötvények adózásának megértése
A kötvény tulajdonjoga határozza meg, hogy ki felelős a kamat adófizetéséért. Ha egy személy vásárolja meg a kötvényt, és a kötvény élettartama alatt egyedüli tulajdonos, akkor ez a személy a kamat adóival tartozik. Ha a gyermek az egyedüli tulajdonos, akkor a szülő be tudja jelenteni a kötvény kamatát és megfizetheti az adókat a szülő adóbevallásán.
Vannak azonban tulajdonjogok olyan helyzetek, amelyekben az adókötelezettség változhat. Az amerikai megtakarítási kötvények után fizetendő kamatadókat az Adózási megfontolások részben, a Treasury Direct weboldalon mutatjuk be.
Az alábbiakban bemutatunk néhányat a tulajdonosi forgatókönyvek közül, amelyek hatással lehetnek arra, hogy ki fizeti az adókat a megtakarítási kötvény kamatainál. Felhívjuk figyelmét, hogy az adókulcsok az Egyesült Államok Pénzügyminisztériumának és a Bevételi Szolgálatnak (IRS) politikájától függően változhatnak. Kérjük, forduljon adószakértőhöz az Ön adózási helyzete.
A vásárló által hozzáadott másik tulajdonos
Ha egy személy megvásárolja a kötvényt, és társtulajdonosként felvesz egy másik személyt a kötvénybe, ezáltal személy a kötvény élettartamáig társtulajdonos marad, az adókért a vevő a felelős.
Ha egy személy megvásárolja a kötvényt, és felsorolja ano A kötvény egyedüli tulajdonosaként a tulajdonosként felsorolt személy felelős a kamatokért.
Arányos tulajdonjog
Ha két ember A kötvény vételárának felosztása esetén minden személy felelős az adók azon arányáért, amely a kötvény tulajdonosi részesedésének arányát képviseli. Például, ha Jim és Bill 1000 dolláros kötvényt vásárolnak azzal, hogy Jim 400 dollárt, Bill pedig 600 dollárt fizet, akkor az adó 40% -áért Jim, az adó 60% -áért pedig Bill felel.
Kivétel az arányos tulajdonosi szabály alól
Az arányos szabály alól kivételt képeznek azok a házastársak, akik közösségi tulajdonban lévő államokban élnek, és akik mindegyike felelős az adók feléért, ha beadják adót külön. Az adók akkor is feloszthatók, ha a tulajdonjog egymás után következik. Amikor egy kötvény gazdát cserél, a tulajdonosok csak az egyes tulajdonosi időszakokban felhalmozott kamatok után fizetendő adókért felelnek.
Tehát, ha Jill tulajdonosa kötvény 2003 és 2007 között, mielőtt lemondana Amy-ről, akinek azóta tulajdonában van, Jillnek meg kell fizetnie az adókat a 2003 és 2007 között felhalmozott kamatok után, Amy pedig a 2007 után megszerzett kamatok után.
Az adókamat felszámolása
A tulajdonosok kivárhatják az adók befizetését, amikor beváltják a kötvényt, amikor a kötvény lejár, vagy amikor lemondanak a kötvényről egy másik tulajdonosnak. Alternatív megoldásként évente fizethetik az adókat, ahogy kamat keletkezik. A legtöbb tulajdonos úgy dönt, hogy az adót addig halasztja, amíg beváltja a kötvényt.
Lejárt lejárt kötvény, amely már nem keresett a kamatot automatikusan beváltottnak tekintik, és a kamat összegét jelentik a Bevételi Szolgálatnak. A jövedelem kamatbevétel, amelyet 1099-INT-en jelentenek be, és a tulajdonos beszámítja az éves adóbevallásba.
Ha egy tulajdonos úgy dönt, hogy bejelenti a kamatbevételt évente továbbra is évente kell jelenteni a kötvényből származó jövedelmet és az ugyanazon tulajdonos összes többi megtakarítási kötvényét. A kamat ebben az esetben továbbra is felhalmozódik, és nem kapja meg. Amint a kötvény lejár, a tulajdonosnak értesítenie kell az IRS-t arról, hogy a kamatot évente kifizették.