Az adók W-2 alkalmazottként történő benyújtása elsöprő lehet. De amikor önálló vállalkozó, a papírmunka és a lehetséges adólevonások labirintusa olyan adózási helyzetet teremt, amely elegendő ahhoz, hogy még a legnyugodtabb szabadúszó gyomorégést is megkapja.
Akár üzleti adót nyújt be, akár nem önálló vállalkozóként először vagy 20. alkalommal vannak olyan bevált gyakorlatok, amelyek évente több ezer dollárt takaríthatnak meg Önnek.
Itt bemutatjuk a leggyakoribbakat – és nem olyan gyakori – az adókedvezmények az önálló vállalkozók számára, és végigvezeti Önt a papírok elkészítésén, hogy segítsen az adók pontos benyújtásában.
Mi az adólevonás?
Ha benyújtja az önálló vállalkozói adók első alkalommal, valószínűleg kíváncsi arra, hogy mi is pontosan az adólevonás. Lényegében az adólevonás olyan pénzösszeg, amelyet a Bevételi Szolgálat lehetővé tesz, hogy kivonja a teljes jövedelméből az adóköteles jövedelem csökkentése érdekében. Bizonyos esetekben elegendő adó levonásával alacsonyabb jövedelemadó-kategóriába kerülhet, ami jelentősen csökkentheti az évre fizetett adók összegét.
Az Egyesült Államok adótörvénye szerint két elsődleges levonási típus áll rendelkezésre. : a szokásos levonás és a tételes levonások.
A legtöbb ember úgy dönt, hogy a szokásos adólevonási utat választja. Ez egy átalány összeg, amelyet az IRS lehetővé tesz, hogy levonja az adószámláját, és nem tesz fel kérdéseket. A szokásos levonás összege az Ön bejelentési státusától függően változik.
A 2019-es adóévre az adótörvény előírja, hogy az egyedüli adózók és a házasságban élő adózók külön-külön kérvényezhetnek 12 200 USD normál levonási összeget. Azok a házasok, akik közösen nyújtják be az igényüket, 24 400 dollár normál levonást követelhetnek, és az adófizetők, akik “háztartásfőként” jelentkeznek – vagyis egyedülálló, eltartottakkal rendelkező magánszemélyek – 18 350 dollár normál levonást követelhetnek. 12 200 dollárról 24 400 dollárra vonzónak tűnhet. Számos adófizető azonban nagyobb összeggel csökkenti adószámláját azáltal, hogy részletezi a levonásokat.
A levonásokat tételesen felsorolhatja az 1040-es űrlap A. listáján. Az ütemezés lehetővé teszi a levonást orvosi adók, befizetett adók, lakáscélú kamatok és jótékonysági ajándékok. Ha az összes tételes levonás nagyobb, mint a szokásos levonás, használja a tételes levonás összegét.
Végül az önálló vállalkozók levonják az üzleti kiadásokat a C ütemterv szerint Ezek a kiadások magukban foglalják a hirdetési, közüzemi és egyéb üzleti költségeket. Az Ön összes bevételével csökkentett jövedelme egyenlő a nettó eredménnyel, és a C. lista nyeresége hozzáadódik az egyéb bevételi forrásokhoz az 1040-es nyomtatványon, a személyi adóbevalláson.
Te Megengedett, hogy levonja az igényelt költség üzleti részét. Ha autóját üzleti és személyes célokra egyaránt használja, csak az üzleti költségek vonhatók le.
Miért kell annyira bonyolultnak lennie?
Bár ennek néhány oka lehet irigylem az önálló vállalkozói életmódot, a megnövekedett adó-előkészítési teher nem tartozik ezek közé. Az önálló vállalkozók egyedülálló kihívásokkal néznek szembe az adózási szezon bekövetkezésekor, mert nincsenek visszatartva az adók a fizetésükről.
A hagyományos, teljes munkaidőben foglalkoztatott alkalmazottak az adókat egy egyszerű W-2-vel adják le, amely tartalmazza az adó visszatartását is. . Az önálló vállalkozók más rendszert használnak.
A legtöbb szabadúszó negyedéves adófizetést fizet be a szövetségi és az állami jövedelemadókért. Az önálló vállalkozók fizetik a munkáltatónak és a Medicare és a társadalombiztosítás munkavállalóinak a részét is, majd levonják a költségek egy részét üzleti költségként.
Ennek a nagyobb pénzügyi és adó-jelentési tehernek a fényében önálló -munkált embereknek ki kell használniuk az összes lehetséges adólevonást, hogy nyereségesek maradhassanak.
Míg a szabadúszó adókra vonatkozó szabályok bonyolultak lehetnek, az önálló vállalkozók általában három kategóriába sorolhatják a költségeket:
- Olyan dolgok, amelyeket kizárólag üzleti tevékenysége során használ. A tereprendező füves és talajtakaró segítségével tereprendezési szolgáltatásokat nyújt.
- Az üzleti tevékenység során használt dolgok. Ha személyes járművével használja az ügyfelek találkozóinak vezetését, akkor a futásteljesítményt üzleti költségként levonhatja.
- Olyan dolgok, amelyeket kizárólag üzleti vállalkozásához használ fel azon a helyen, ahol vállalkozása működik. Ha irodahelyiséget bérel, a közüzemi költségek üzleti levonásnak számítanak.
Általános levonások az önálló vállalkozók számára
Ez a lista sok önálló vállalkozó számára releváns szakemberek, köztük a telekocsi-sofőrök, például az Uber vagy a Lyft sofőrjei, akik nagy futásteljesítmény-levonást követelnek, vagy írók, akik esetleg vállalják az otthoni irodai levonást. munkavállalók, tanácsadók vagy más szakemberek, akik maguknak dolgoznak.Íme néhány a leggyakoribb levonásokból:
Utazás és szálloda
Ha ügyfelekhez látogat vagy szakkiállításokra utazik, akkor levonhatja az utazás költségeit. Az üzleti utazási költségek tartalmazzák a szállítási és szállásköltségeket. Az IRS 50% -os levonást tesz lehetővé az üzleti étkezési költségek fedezésére, de a közelmúltbeli adótörvény-változás megnehezíti a levonás kiszámítását. Kérje meg a CPA-t, hogy ellenőrizze üzleti étkezési költségeit.
Nem szabad megpróbálnia levonni a városnézéssel és a szabadidős utazással kapcsolatos költségeket, amelyek auditot indíthatnak.
Számos önellátás a foglalkoztatottak otthonukon kívül dolgoznak.
Otthoni iroda
Sok szabadúszó dolgozik otthonában, és az IRS lehetővé teszi az önálló vállalkozók számára, hogy vonják le jelzáloguk részét (beleértve az ingatlant is) adók) vagy azok bérleti díja, amely egy otthoni iroda felé folyik.
Ahhoz, hogy ezt a levonást igénybe vehesse, rendelkeznie kell egy meghatározott otthoni munkaterülettel, amelyet tartózkodnia kell más célokra. A levonás igénylésénél kiszámíthatja a levonás értékét, akár a szokásos, akár az egyszerűsített otthoni irodai levonási lehetőség használatával.
Az otthoni irodai levonás az otthoni rezsi költségeinek egy részét is tartalmazhatja.
Segédprogramok
Az otthon dolgozó szabadúszók otthoni irodai költségként levonhatják a közüzemi költségek egy részét. Az Ön által fizetendő közüzemi költségek százaléka arányos az Ön otthonának az irodájában elfoglalt százalékával. . Ne feledje azonban, hogy nem vonhatja le a közüzemi költségek tényleges költségét, ha az egyszerűsített otthoni irodai levonást igényli.
A szakmai fejlesztési költségei adómentesen is levonhatók.
Szakmai fejlődés
Szabadúszóként fontos, hogy megtalálja a módját, hogy kitűnjön versenytársaitól. Az előrelépés érdekében sok szabadúszó részt vesz az órákon és az oktatási szemináriumokon.
Ezeknek a kiadásoknak a költsége összeadódhat, így az IRS lehetővé teszi a szabadúszók számára, hogy adóbevallásaikban levonják a szakmai fejlődéssel kapcsolatos kiadásokat. Ezenkívül az önálló vállalkozók levonhatják a szakmai szervezetek és tagdíjak díját.
Minden vállalkozásnak figyelmet kell fordítania és érdeklődést kell keltenie.
Hirdetés és marketing
Egyre összekapcsoltabb társadalmunkban az önálló vállalkozóknak marketinggel és reklámmal kell foglalkozniuk, ha versenyképesek maradni remélnek. Az IRS lehetővé teszi a szabadúszók számára, hogy levonják a szórólapok, internetes hirdetések, névjegykártyák és nyomtatott hirdetések költségeit, valamint az egyéb marketing költségeket.
Webhelye lehet az elsődleges eszköz vállalkozásának marketingjéhez.
Weboldal
A fogyasztók többségével, akik az internetet használják vásárlások kutatásához, a mobilbarát, reagálóképes weboldal létrehozása elengedhetetlen a szabadúszó sikeréhez.
Az önálló vállalkozók levonhatnak üzleti weboldalaikkal kapcsolatos költségek, ideértve a domain díjakat, a webtervezést, a webépítést és a karbantartást.
Szoftver
Manapság a legtöbb szabadúszó a számítógép képernyőjén bámulva tölti napjait. A kifinomult videoszerkesztő programoktól kezdve az olyan alapvető lehetőségekig, mint a Microsoft Office és az Adobe Acrobat, a szoftver drága lehet. A szoftverköltségek általános adócsökkentést jelentenek a kisvállalkozások tulajdonosai és szabadúszói számára.
Futásteljesítmény és gáz
Rendszeresen utazik, hogy találkozzon ügyfelekkel vagy beszállítókkal? Ha igen, akkor használja ki a jármű futásteljesítményére vagy a jármű szokásos kopására vonatkozó adókedvezményeket.
A járművekhez kapcsolódó két levonás két típusa közül választhat: a szokásos futásteljesítmény vagy a tényleges költség opció. .
A szabványos futásteljesítmény lehetővé teszi, hogy levonást hajtson végre annak alapján, hogy hány mérföldet használ fel üzleti célokra. A tényleges költség opció megköveteli, hogy derítse ki, mennyibe kerül az autó kifejezetten üzleti célú karbantartása és üzemeltetése.
Beépítés
Ha szabadúszó vállalkozása sikeres, akkor fontolóra veheti beépítése a jövőben. Az IRS lehetővé teszi az új vállalkozások számára, hogy vonják le az alapítással kapcsolatos kiadásokat, beleértve az állami regisztrációs díjakat és a jogi költségeket.
Az egyik legnagyobb költsége az egészségbiztosítás fedezete lehet.
Önálló vállalkozói egészség biztosítási levonás
A legtöbb teljes munkaidőben foglalkoztatott munkavállaló az egészségbiztosítását a munkáltatóján keresztül kapja meg. Sok önálló vállalkozónak azonban saját zsebéből kell fizetnie saját egészségügyi ellátásáért, és ezek a havi díjak havonta akár egy jókora változást is eredményezhetnek.
Bizonyos kritériumoknak megfelelő önálló vállalkozók különleges adólevonásra jogosult, amely lehetővé teszi számukra az egészségbiztosítási díjak levonását. A levonás magában foglalja a fogászati költségek fedezését, a látást, a hosszú távú ellátást és a rövid távú ellátást. Levonhatja saját, házastársa és az eltartott családtagok fedezetének költségeit.
Ha megfelel a következő követelményeknek, levonhatja az egészségbiztosítási terv költségeit:
- Vállalkozása nyereséget termel. Ha vállalkozása veszteséget követel az adóévre vonatkozóan, akkor nem igényelheti az egészségbiztosítási levonást.
- Nem volt jogosult beiratkozni a munkáltató egészségügyi tervébe. Ez magában foglalja a házastárs tervét is. Ha jogosult volt beiratkozni egy egészségügyi tervre, és úgy döntött, hogy nem, akkor nem igényelheti az egészségbiztosítási levonást.
- Csak azon hónapok után fizetett díjakat próbálja levonni, amikor nem volt jogosult a munkáltató egészségére. terv.
Ne feledje, hogy az egészségbiztosítási költségeket nem számolják el a C. jegyzék, az üzleti nyereség és a veszteség egyéb költségeivel együtt.
Ehelyett az önálló vállalkozók, akik a C. ütemtervet használják vonja le az egészségbiztosítási költségeket az 1040-es nyomtatvány 1. ütemtervének felhasználásával. Az 1. ütemezés kiszámítja a személyes adóbevallás bevételeinek kiigazítását.
Miután megértette az önálló vállalkozói levonásokat, információkat gyűjthet az adóbevallás kitöltéséhez.
Hogyan válnak ezek a levonások papírmunkává?
A fenti önfoglalkoztatói adókedvezmények némelyike nem vonatkozhat az ön szakmájára, de meglepetést okozhat a számuk. / p>
Ha készen áll a beadásra, a levonások többségét felsorolja a C ütemtervben (1040-es űrlap).
Az egyén Az adóbevallás április 15-ig esedékes. Ha április 15-e egy hétvégére vagy ünnepnapra esik, az esedékesség napja a következő hétfő.
Vessen egy pillantást a C ütemtervre és az utasításokra, hogy képet kapjon az űrlap szervezéséről. A gyors áttekintés segít megérteni a megengedett üzleti levonásokat.
C általános menetrend szerinti adólevonások
Itt található egy lista az önálló vállalkozók általános üzleti költségeiről.
| Típus | Levonható költségek | Nem levonható Költségek | ||
| Reklám | A vállalkozásod marketingjéhez használt anyagok (pl. Szórólapok, feliratok, hirdetések, márkás promóciós termékek, rendezvények vagy kiállítások) és a költségek ezeknek az anyagoknak a fejlesztése (pl. ügynökségi vagy tervezői költségek). | Irodai ünnepek, ajándékok az ügyfeleknek, amelyek nem tartalmazzák a márkanevet és az emblémát. | ||
| Üzleti biztosítás | A vállalkozás védelme érdekében biztosított biztosítási fedezet (pl. Tűz, lopás, áradás, vagyon, műhiba, hibák és mulasztások, általános felelősség és munkavállalói kártérítés). | N / A | ||
| Autóköltségek | A tényleges autóköltségek üzleti része (pl. Gáz, i biztosítás, regisztráció, javítás és karbantartás) vagy tömegközlekedési költségek (pl. buszok), ha helyi közlekedést használ. | Tényleges költségek, ha a szokásos futásteljesítményt alkalmazza. Az üzleti eszközök (például számítógépek, irodai berendezések, szerszámok és bútorok, autók) értékcsökkenési leírása. Megjegyzés: Az IRS megköveteli, hogy a 4562-es űrlapot használja ezeknek a levonásoknak az igénybevételéhez. Otthoni irodai levonás | Otthoni irodával kapcsolatos költségek (pl. A bérleti díjak, közművek, javítások, biztosítások és lakáscélú jelzálogkölcsön kamatai). Ki kell töltenie egy 8829-es űrlapot. | Tényleges költségek, ha az egyszerűsített módszert használja az otthoni irodai költségek kiszámításához. |
| Étkezés | Olyan étkezések, amelyeket egy ügyféllel tartott, és amelyek során üzleti megbeszéléseket folytatott, vagy étkezés, amelyet a városon kívüli üzleti út során utazott. Az üzleti étkezés 50% -a levonható. | Étkezés magának (pl. Ebédszünetekben). | ||
| Irodai költségek | Irodai költségek (pl. takarítási szolgáltatások az irodához és általános irodai karbantartás), amelyeknek nincs külön kategóriája. | N / A | ||
| Kellékek | Minden használt és cserélt kellék (pl. tisztítószerek, ha otthonokat takarít, irodai kellékek, például tollak vagy nyomtató tinta, valamint meleg / hideg táskák, ha szállításokat végez). | N / A | ||
| Utazás | Üzleti utazásokkal kapcsolatos utazási költségek (pl. szállás, repülőjegy, bérelt autók és helyi közlekedés). Az utazásnak egyik napról a másikra kell lennie, tartózkodási helyétől távol, elsősorban üzleti célból. | Személyi költségek utazás közben (pl. Vacsora egy baráttal). | ||
| Egyéb költségek | Minden egyéb, szokványos és szükséges üzleti költség (pl. oktatás a munkahelyi készségek fejlesztésére, banki díjak, egyesületi díjak, üzleti ajándékok és szaklapok). | N / A |
Kevésbé gyakori a C ütemterv adólevonásai
Lehet, hogy ezen üzleti költségek egy részével is szembe kell néznie a munkája során, de ezek általában kevésbé gyakoriak.
| Típus | Levonható költségek |
| Jutalékok és díjak | Jutalékok / díjak, amelyeket a nem munkavállalóknak fizetnek a bevétel megszerzése érdekében (pl. ügynöki díjak). |
| Bérmunka | Bármilyen kifizetés független vállalkozóknak (pl. szerződéses webfejlesztőnek). |
| Kiürülés | Ha Ön A természeti erőforrások (pl. olajkutak, földgáz és fakitermelés) bányászati tevékenysége levonhatja a természeti erőforrások felkutatásának és értékesítésének költségeit. |
| Alkalmazotti juttatási programok | Az alkalmazottaknak nyújtott juttatásokhoz kapcsolódó költségek (pl. egészség- vagy életbiztosítás, oktatási segítségnyújtás vagy baleset- vagy felelősségbiztosítás). |
| Alkalmazotti bérek | Az alkalmazottaknak fizetett bérek (pl. fizetések, jutalékok és jutalmak). |
| Kamat (jelzálog) | Jelzálogkölcsön után fizetett kamat vállalkozás, nem az elsődleges otthona e. 1098-as űrlapot kaphat a hitelezőtől, ha az év folyamán jelzálogkölcsönt fizet. |
| Kamat (autó, egyéb) | Egyéb típusú kamat ( pl. hitelkártyák, üzleti hitelkeretek és autófizetési kamatok). Csak a vállalkozással kapcsolatos részt vonhatja le. |
| Jogi és szakmai szolgáltatások | A vállalkozásához kapcsolódó szakmai díjak (pl. Ügyvédek, adó-előkészítési díjak, könyvelők és más szakemberek). |
| Nyugdíjtervek | Hozzájárulásai az alkalmazottak nyugdíjterveihez (pl. 401 (k), Keogh-tervek és nyereség -megosztási tervek). |
| Bérlés vagy haszonbérlet (járművek, felszerelések) | Nem Ön tulajdonában lévő üzleti ingatlanok (pl. gépek, felszerelések és járművek). |
| Bérlés vagy bérbeadás (egyéb üzleti ingatlan) | Olyan tárgyak bérleti vagy bérleti díjai, amelyek nem járművek vagy felszerelések (pl. irodai vagy földbérleti díj), beleértve az ezekre a tárgyakra vonatkozó állami adókat. |
| Javítás és karbantartás | Üzleti gépek, berendezések vagy irodák javítási és karbantartási költségei (pl. irodája újrafestése, számítógépének vagy laptopjának javítása és a berendezések kopott alkatrészeinek cseréje). |
| Adók és licencek | Különféle üzleti adók (pl. a FICA-adó üzleti részesedése, ha vannak alkalmazottai) vagy licencek (pl. állami vagy helyi licencek) , vagy az Ön üzleti típusához szükséges licencek). |
| Segédprogramok | Az irodájához kapcsolódó segédprogramok (pl. elektromos, gáz, szemét és víz). |
További adólevonások más adóűrlapokon
A legtöbb A fent felsorolt levonások megtalálhatók a C. jegyzék adózási űrlapján. Van azonban még néhány megjegyzés, amelyet az 1040-es űrlap 1. mellékletében talál:
Mint fentebb említettük, az önálló vállalkozói egészségbiztosítás költségeinek levonása az egyik legnagyobb levonás, amelyet csak lehetséges vesz. A költségeket az 1040-es űrlap 1. listáján könyvelik el.
Ha Ön hagyományos alkalmazott, akkor a szövetségi biztosítási járulékokról szóló törvény (FICA) adóterhét megosztja Ön és munkáltatója. Ha önálló vállalkozó, akkor a teljes FICA adóösszeg megfizetéséért felelős, amely a társadalombiztosítási és a Medicare járulékokat fizeti.
A FICA adó egy részét üzleti költségként levonhatja: Az 1040-es űrlap 1. ütemezése. Töltse ki az SE ütemtervet a FICA-adólevonás pontos összegének meghatározásához.
Ha megfelelő eszközökkel rendelkezik, akkor kevesebb idő alatt elkészítheti üzleti és személyi adóbevallásait.
Tartsa szem előtt a papírmunkát
Az adók szabadfoglalkozásúként történő benyújtása megterhelő lehet, és az önálló vállalkozók adóformái zavaróak lehetnek. Azonban az összes lehetséges levonás kihasználásával és annak megértésével, amit elvárnak tőled, minimalizálhatja adóterheit és növelheti vállalkozását.
Az adók előkészítése szintén időigényes lehet. Ha azonban időt fordít az összes levonás igénylésére, akkor kevesebbet kell fizetnie az adókból.
Használjon pénzügyi szoftvereket – például a QuickBooks® önálló vállalkozókat – az év során felmerülő költségek nyomon követéséhez és a könyvelés automatikus feladásához. kiadások levonásként.
További adóidős tippeket az önálló vállalkozókra vonatkozó adókkal kapcsolatos útmutatónkban talál. A személyes levonásra jogosult kiadások megtalálásához tekintse meg cikkünket az A menetrend levonásairól. Végül, ha meg szeretné tekinteni a szakma közös költségeinek listáját, olvassa el az alábbi útmutatóinkat:
- Adóleírások a takarítási szakemberek számára
- Adólevonások az építőipar és a fővállalkozók számára
- Adó-levonások tanácsadóknak
- Adó-levonások a Rideshare-illesztőprogramok számára