Ha van valamilyen típusú egyéni nyugdíjszámlája (IRA), a letétkezelőként vagy vagyonkezelőként eljáró pénzintézetnek minden évben meg kell adnia – és az IRS-nek – egy adott űrlapot . Az IRS 5498: IRA Contribution Information nevű űrlap hasonlít a bérek bejelentésének W-2 űrlapjára, bár vannak különbségek. Információt tartalmaz az IRA hozzájárulásairól, a rolloverekről, a Roth IRA konverzióiról és a szükséges minimális elosztásokról (RMD).
Key Takeaways
- Az 5498-as űrlap beszámol az IRA hozzájárulásairól, az áthelyezésekről, a Roth IRA-konverziókról és a szükséges minimális elosztásokról (RMD) az IRS-nek.
- Az IRA megbízottja vagy letétkezelője a felelős az 5498-as formanyomtatványt az IRS-hez, egy másolattal együtt Önnek.
- Magával az űrlappal semmit sem kell tennie. Csak őrizze meg az adónyilvántartásaival.
Az 5498-as űrlap megértése: Az IRA hozzájárulási információi
Az 5498-as űrlap felsorolja a befizetett összegeket. az IRA-knak az űrlap adóévére (ha nem járulnak hozzá, akkor nincs bejegyzés). A jelentések vonatkoznak a hagyományos IRA-kre, a Roth IRA-kre, a SEP IRA-kra, az EGYSZERŰ IRA-kra és az IRA-nak tekintettekre. Az IRA-k hagyományos vagy Roth IRA-ként felállított munkavállalói hozzájárulási tervek, amelyeket a munkáltató minősített nyugdíjazási tervéhez kötnek.
Az IRA megbízottja vagy letétkezelője elküldi az 5498 űrlapot a IRS és az adófizetők. El kell küldeni azt az évet követő év június 1-ig, amelyre a hozzájárulások vonatkoznak. Az adófizetőknek nem kell mellékelniük az űrlap másolatát az adóbevalláskor, de meg kell őrizniük az adónyilvántartásukkal együtt.
Az 5498-as űrlap összes példánya elérhető az IRS webhelyén.
Az 5498-as űrlap elolvasása: IRA-hozzájárulási információk
Az 5498-as űrlap információkat (név, cím és szövetségi azonosítószám) tartalmaz a megbízottról és azonos típusú információkat tartalmaz a résztvevő számára, aki az IRA tulajdonosa. Az IRA típusát pipa jelzi az űrlap 7. rovatában.
Az összes IRA-típusú IRA-hozzájárulás összeadódik az 1. mezőbe írt összes összeggel. Néhány hozzájárulástípust külön megkülönböztetünk: 10. rovat a Roth IRA-k számára, 8. rovat a SEP IRA-k számára és 9. rovat a SIMPLE-re. IRA-k. Az úgy ítélt IRA-kat szokásos IRA-kként kezelik, és lehetnek hagyományos vagy Roth IRA-k.
B az ox 2 beszámol az áthúzódó hozzájárulásokról. Az IRA-k 12 hónapos időszakon belül csak egy áthúzást engedélyeznek, de az átcsoportosítás dolláros összegére nincs felső határ.
Az az adófizető, aki nagyobb összegű levonást követel, mint az 5498-as nyomtatványon feltüntetett összeg, valószínűleg levelet kap az IRS-től, amelyben hivatkozik az eltérésre. A levél további adókat, kamatokat és büntetéseket kér az esetleges adó-alulfizetésekért, amelyek az űrlapon szereplő összeget meghaladó levonásokból származnak.
Az 5498-as űrlap nem számol be közvetlen átcsoportosításokat, úgynevezett vagyonkezelői vagy megbízotti átutalásokat, és ezekből az átutalásokból annyit hajthat végre évente, amennyit csak akar.
Roth IRA konverziók és újrafarakterizálások
A 3. rovat a konverziókat jelenti a Roth IRA-knak. Az ilyen típusú IRA-ra átszámított összeg nem korlátozza azt az összeget, amely évente hozzájárulhat az IRA-hoz, beleértve egy Roth IRA.
2018. január 1-jétől már nem jellemezheti újra a Roth IRA konverzióit. Viszont jellemezheti, hogy az IRA egyik típusához (Roth vagy hagyományos) tett hozzájárulásokat a másik típusú IRA-hoz tették-e. Ehhez egyszerűen utasítsa az IRA-t tartó intézmény vagyonkezelőjét, hogy utalja át a járulék összegét és a jövedelmet egy másik típusú IRA-hoz, ugyanazzal a vagyonkezelővel vagy egy másik vagyonkezelővel. Az újra jellemzett hozzájárulásokat az 5498 űrlap 4. rovatába kell beírni. .
Kivonási és terjesztési információk
Bárkinek, aki 72 éves és idősebb (vagy 2019. december 31. előtt 70½ éves), meg kell tennie a szükséges minimális terjesztést (RMD) minden évben a számláról. Tehát a túlélő házastársaknak és kiskorú gyermekeknek, akik örökölnek egy IRA-t, és úgy kell dönteniük, hogy nem vezetik át saját számlájukra, vagy ötéves ütemezés szerint nem vesznek fel pénzt.
A tárgyévre vonatkozó RMD-k a számlatulajdonos életkorán és a számla előző év december 31-i valós piaci értékén alapulnak. Például a számla értéke 2019. december 31-én meghatározza a 2020-as RMD-t. Ez az összeg az 5498-as űrlap 5. rovatában jelenik meg.
Az űrlap megjegyzi (a 11. rovatban), hogy n RMD szükséges arra az évre, amelyben megkapja az űrlapot – például a 2019 űrlap megjegyzi, hogy 2020-ig szükséges-e RMD.Az 5498-as űrlap a megbízott bizonyos számításai alapján (12b. Rovat) és az RMD dátumát (12a-os rovat) is beszámolja a szükséges RMD összegről.
Az RMD-k megkönnyítése érdekében az űrlapot január 31-ig (vagy a legközelebbi munkanapig) kell benyújtani, bemutatva a számla értékét az előző december 31-i állapot szerint. Például a 2020-as évet 2021. február 1-ig kell benyújtani (január 31. vasárnap).
Egyéb releváns űrlapok
Ha 10 dollárnál nagyobb összegű disztribúciót vett fel az IRA-tól, akkor kap egy 1099-R formanyomtatványt: Nyugdíjakból, járadékokból, nyugdíj- vagy nyereségmegosztási tervekből, IRA-ból, biztosítási szerződésekből stb. Történő felosztások a terjesztés és annak mekkora része adóköteles.