A nyugdíjas megtakarítási járulékhitel szövetségi jövedelemadó-jóváírás, amelynek célja az alacsony és szerény jövedelmű egyének nyugdíjas megtakarításának ösztönzése. Ez az adójóváírás, amelyet néha megtakarítói jóváírásnak is neveznek, az év során megtakarított összegének egy részét képezi, a befizetések 10% -tól 50% -ig terjed, bizonyos korlátokig. Az igényelhető százalék az Ön korrigált bruttó jövedelmétől (AGI) és a szövetségi jövedelemadó bejelentési státusától függ.
Bármelyik nyugdíjprogramba befizethet járulékot igényléskor. a hitel, beleértve a 401 (k) tervet, a hagyományos IRA, a Roth IRA, a SIMPLE IRA vagy a 403 (b) tervet.
Átfizetési hozzájárulások – pénz, amelyről elköltöztek egyik nyugdíjterv a másikba – nem jogosult.
Az Ön AGI-je a bruttó jövedelme – beleértve a béreket, osztalékokat, tőkenyereséget és üzleti jövedelem – a jövedelem kiigazításainak levonásával, ideértve az öregségi számlák járulékát, a diákhitel kamatát és a tartásdíjat.
Hitelre jogosító
Néhány feltételnek meg kell felelnie a Megtakarító kreditjének megszerzéséhez. Meg kell felelnie:
- be kell tartania a jövedelmi korlátokat
- Pénzzel járult hozzá a nyugdíjazási tervhez
- Ne legyen nappali tagozatos hallgató
- Legyen 18 éves vagy idősebb
- Ne legyen kl célja, mint bármely más adófizető függője
jövedelemhatárok
A megtakarító jóváírását az Ön AGI korlátozza, és az AGI az Ön iktatási állapotán alapul. A 2020-as adóévre akkor válik jogosulttá a jóváírásra, ha egyedülálló, házas vagy külön bevallást nyújt be, vagy jogosult özvegy (ek) és AGI-je meghaladja a 32 500 USD-t. A háztartási irattartók fejében akkor válik alkalmatlanná, ha az Ön AGI-je meghaladja a 48 750 dollárt, és azoknak, akik házasok és közösen nyújtanak be iktatást, együttesen nem lehet több, mint 65 000 dollár.
A 2021-es adóévben egyedülállók és azok, akik házasok a házasok külön bejelentéséhez 33 000 USD vagy annál kevesebb AGI-ra van szükség. A háztartási irattartó fejének 49 500 USD alatti AGI-ra, a közös házasságban élőknek pedig 66 000 USD alatti AGI-ra van szükségük. >
A 2019-es adóévre a jogosultsági korlátok 32 000 USD, 48 000 USD és 64 000 USD.
Ezek a jövedelmek A korlátokat évente módosítják, hogy lépést tartsanak az inflációval.
A jóváírás kiszámítása
Az adójóváírás összege százalékos A nyugdíjak maximális összege büntetési korlát, amellyel szemben a jóváírás 2000 dollárra alkalmazható, olyan adózók esetében, akik egyedül élnek, háztartásfõként, minõsített özvegyként vagy házasokként élnek. 4000 dollár azoknak a házas adófizetőknek, akik közös bevallást nyújtanak be. A százalékok így oszlanak meg:
A matematika: példa
Tegyük fel, hogy háztartásfőnek minősül, és havi 500 dollárral vagy évi 6000 dollárral járul hozzá a jogosult nyugdíjrendszerhez. Az Ön AGI-je 45 000 USD 2020-ban, így Ön jogosult a 2000 USD összegű hozzájárulás 10% -ának jóváírására. Ez 200 USD-os kreditnek felel meg.
Ez az összeg – 1000 USD – a maximálisan elérhető hitel 2020-ban, hacsak nem házasodik meg és nem nyújt be közös bevallást. Ebben az esetben a maximális jóváírás 2000 dollárra nő.
Céltartalék az ABLE számlákra
A jobb élet (ABLE) számlák elérése adóelőnyös megtakarítási számlák amely a fogyatékossággal élő személyek és családjaik nevében megállapítható. Először 2014-ben vezették be őket. A kedvezményezetteknek 26 éves koruk előtt fogyatékossá kell válniuk. Ezek a számlák az adócsökkentésekről és a munkahelyekről szóló törvény értelmében 2018-tól jogosultak lettek a megtakarító hiteleire.
A Megtakarító jóváírásának igénybevételéhez a számla kijelölt kedvezményezettjének kell lennie. Ugyanazok a jövedelemkorlátok és egyéb követelmények érvényesek a bejelentési státusz alapján, és a más számlákról történő áthelyezés sem minősül járuléknak ebben a típusú fiókban.
Számlatulajdonosként a kedvezményezett hozzájárulhat ezekhez a számlákhoz, valamint családja és barátai, de csak a kedvezményezett saját hozzájárulásai jogosultak a Megtakarító kreditjére.
A jóváírás igénylése
A megtakarító jóváírásának szövetségi jövedelemadó-bevalláson történő igényléséhez először töltse ki az IRS 8880-as űrlapot. jelenik meg a 12. sorban a 3. ütemezés 4. sorában. Ezután utalja át az összes vissza nem térítendő jóváírást, amelyre a 3. ütemterv 7. sorában jogosult, az 1040-es nyomtatvány 13b sorára. Csatolja az 8880-as és a 3. ütemtervet az adóbevallásához.
Ha adó-előkészítő szoftvert használ, az arra kéri Önt, hogy válaszoljon a nyugdíjmegtakarításokkal kapcsolatos kérdésekre, és automatikusan kitöltheti ezeket az űrlapokat.
Az Egyenleg nem nyújt adózási, befektetési vagy pénzügyi szolgáltatásokat és tanácsokat. Az információkat minden befektető befektetési céljainak, kockázattűrő képességének vagy pénzügyi körülményeinek figyelembevétele nélkül közöljük, és nem biztos, hogy minden befektető számára megfelelő. A múltbeli teljesítmény nem jelzi a jövőbeni eredményeket. A befektetés kockázatot jelent, beleértve a tőke esetleges elvesztését is.