Mi a 72. szabály t) pontja?
A 72. szabály t) pontja lehetővé teszi az IRA számlák és más adókedvezményes nyugdíjszámlák, például a 401 (k) és a 403 (b) tervek büntetés nélküli kivonását. A Internal Revenue Service adta ki.
Ez a szabály lehetővé teszi a számlatulajdonosok számára, hogy a nyugdíjkorhatár előtt korai kivonulás révén részesülhessenek nyugdíjas megtakarításaikból az egyébként szükséges 10% -os büntetés nélkül. Az IRS továbbra is a számlatulajdonos szokásos jövedelemadó-kulcsának felel meg.
Key Takeaways
- A 72. szabály t) pontja lehetővé teszi, hogy büntetésmentesen vegye fel az IRA-t.
- Vannak más IRS-mentességek, amelyek felhasználhatók orvosi kiadásokra, lakásvásárlásra és így tovább.
- A 72. szabály t) pontjának visszavonását végső megoldásnak kell tekinteni, ha a pénzügyi nyomás csökkentésére szolgáló összes többi lehetőség (hitelezői tárgyalás, konszolidáció, csőd stb.) kimerült.
A 72. szabály t) pontjának megértése
A 72. szabály t) pontja a 72 (t) kód 2. szakaszára utal, amely meghatározza a korai kivonási adó alóli kivételt amelyek lehetővé teszik az IRA-tulajdonosok számára, hogy 59½ éves koruk előtt felvegyék a pénzt nyugdíjszámlájukról, mindaddig, amíg teljesülnek bizonyos követelmények, az úgynevezett SEPP-előírások.
Ennek a szabálynak a kihasználása érdekében a nyugdíjszámla tulajdonosának legalább öt lényegében egyenlőnek kell lennie időszakos kifizetések (SEPP) és a befizetések összege a tulajdonos várható élettartamától függ, amelyet az IRS által jóváhagyott módszerekkel számolnak. Ezeknek a kifizetéseknek tehát öt éven belül, vagy amíg a tulajdonos el nem éri az 59½-t, attól függően, hogy melyik időszak hosszabb.
A fizetési összegek kiszámítása a 72. szabály t) pontja szerint >
A számlatulajdonos által a 72 (t) szabály által engedélyezett időszakos fizetésekben kapott összegek a várható élettartamtól függenek, amelyet az IRS által jóváhagyott három módszer egyikével lehet kiszámítani:
- Az amortizációs módszer
- A minimális eloszlás (vagy a várható élettartam-módszer)
- Az annuitizációs módszer
Az amortizációs módszer az éves fizetési összegeket úgy határozza meg, hogy amortizálja az IRA tulajdonos számlájának egyenlegét az egyszeri vagy a közös várható élettartam alapján. Ez a módszer a legnagyobb ésszerűbb összeget fejleszti, amelyet az egyén eltávolíthat, és az összeget évente rögzítik.
A minimális elosztási módszer elválasztó tényezőt vesz fel az IRS egyetlen vagy közös életéből. várakozási táblázat, amelynek segítségével fel kell osztani a nyugdíjszámla egyenlegét. Ez a módszer majdnem ellentétes az amortizációs módszerrel, mivel az éves korai visszavonási kifizetések valószínűleg évről évre változnak, bár nem jelentősen. A módszer és az amortizációs módszer közötti legfontosabb különbség az, hogy a minimális elosztási módszerrel fizetett fizetések – amint a neve is mutatja – a lehető legkisebb összegeket lehet visszavonni.
a végső IRS által jóváhagyott számítás az annuitizációs módszer, amely az IRS által nyújtott járadéktényező-módszert alkalmazza az egyenértékű vagy csaknem egyenértékű kifizetések meghatározására a SEPP-szabályozásnak megfelelően. Ez a módszer fix éves kifizetést kínál a számlatulajdonosoknak, amelynek összege általában a legmagasabb és a legalacsonyabb összeg közé esik, amelyet a számlatulajdonos felvehet.
Példa korai pénzfelvételre
Tegyük fel például, hogy egy 53 éves nő, akinek IRA-ja évi 1,5% -ot keres, 250 000 dolláros egyenleggel, korán szeretne pénzt kivenni a 72 (t) szabály szerint. Az amortizációs módszer alkalmazásával a nő évente körülbelül 10 042 dollárt kapna. A minimális elosztási módszerrel évente körülbelül 7962 dollárt kapna öt év alatt. Az annuitizálási módszerrel körülbelül 9 976 USD lenne az éves kifizetési összege.
Figyelmeztetések a 72. szabály (t) szabályának használatával kapcsolatban
Pénzfelvétel nyugdíjas számláról pénzügyi végső megoldás. Éppen ezért az IRS-nek vannak kivételei olyan speciális körülmények között, mint a fogyatékosság és a betegség. Ha nem felel meg a többi kivétel egyik kritériumának, akkor a 72 (t) szabály alkalmazható, ha az összes többi utat kimerítette. Nem használható sürgősségi alap stratégiájaként, mivel minden visszavonás jelentősen befolyásolja a jövőbeni pénzügyi stabilitását.