A leggyakoribb felhasználások
Az 1099-S űrlap célja annak biztosítása, hogy az eladók teljes összegüket jelentse minden év jövedelemadó-bevallásának tőkenyeresége. Minden ingatlan értékesítésében és bizonyos jogdíjfizetésekben részt vevő szervezetnek az 1099-S űrlapot kell használnia.
Személyes használat
Ha 1099-S-t kapott elsődleges eladása miatt tartózkodási helyét, akkor jelölje be a megfelelő négyzetet az 1099-S űrlapon. Otthonának eladásáról a 8949-es űrlapon és a D-es ütemezésben kell beszámolni. Adónyilatkozatában csak akkor jelentse be főlakásának eladását, ha nyeresége meghaladja a kizárási összeget. egy időben megosztott ingatlan vagy nyaraló eladása esetén az értékesítés személyes tőkeeszköz, és a 8949-es formanyomtatványon és a D. ütemterven kell bejelenteni. Az ilyen típusú eladások nyeresége jelentendő bevétel. Ha veszteséget szenvedett az értékesítés során, akkor nem tudja levonni a veszteséget, mert ez személyes használatú ingatlan.
Ha az ingatlant örökölték és személyes tőkeeszköznek tekintették, ugyanazok a szabályok érvényesek.
Beruházási célú felhasználás
Ha az 1099-S-t befektetési célú ingatlanokért vagy örökölt ingatlanokért kapta, amelyek befektetési célú ingatlannak minősülnek, akkor az eladásról a D ütemterv szerint kell beszámolni.
Üzleti vagy bérleti célú használat
Ha üzleti vagy bérlemény értékesítéséhez kapta 1099-S-jét, akkor erről be kell jelenteni az IRS 4797-es űrlapot és a D. ütemtervet.