Quest-ce quun régime à prestations définies?
Un régime à prestations définies est un régime de retraite parrainé par lemployeur dans lequel les avantages du personnel sont calculés à laide dune formule qui tient compte de plusieurs facteurs, tels que la durée de lemploi et lhistorique des salaires. les investissements et les risques du plan et embauchera généralement un gestionnaire de placements externe pour ce faire. En général, un employé ne peut pas simplement retirer des fonds comme avec un plan 401 (k). Il devient plutôt éligible pour bénéficier de ses prestations sous forme de rente viagère ou dans certains cas sous forme de somme forfaitaire à un âge défini par les règles du régime.
Comprendre le régime à prestations définies
Aussi connu sous le nom de régimes de retraite ou qualifié- régimes davantages sociaux, ce type de régime est appelé «prestations déterminées» parce que les employés et les employeurs connaissent à lavance la formule de calcul des prestations de retraite et lutilisent pour définir et fixer la prestation versée. Ce fonds est différent des autres fonds de retraite, comme les comptes dépargne-retraite, où les montants de versement dépendent du rendement des placements. Un retour sur investissement médiocre ou des hypothèses et calculs erronés peuvent entraîner un déficit de financement, les employeurs étant légalement tenus de compenser la différence par une contribution en espèces.
Points clés à retenir
- Un régime à prestations définies est un programme basé sur lemployeur qui verse des prestations en fonction de facteurs tels que la durée de lemploi et lhistorique des salaires.
- Les pensions sont des régimes à prestations définies.
- Contrairement aux régimes à cotisations définies, lemployeur, et non lemployé, est responsable de tous les risques de planification et dinvestissement dun régime à prestations définies.
- Les prestations peuvent être distribuées sous forme de versements mensuels fixes comme une rente ou sous forme de paiement forfaitaire.
- Le conjoint survivant a souvent droit aux prestations en cas de décès de lemployé.
Étant donné que lemployeur est responsable de la prise de décisions dinvestissement et de la gestion des investissements du régime, lemployeur assume tous les risques dinvestissement et de planification .
Exemples de versements dun régime à prestations définies
Un régime à prestations définies garantit une prestation ou un versement spécifique à la retraite. Lemployeur peut opter pour une prestation fixe ou calculée selon une formule qui tient compte des années de service, de lâge et du salaire moyen. Lemployeur finance généralement le régime en versant un montant régulier, généralement un pourcentage de la rémunération de lemployé, dans un compte à impôt différé. Cependant, selon le régime, les employés peuvent également verser des cotisations. La contribution de lemployeur est, en fait, rémunération différée.
À la retraite, le plan peut verser des mensualités pendant toute la durée de vie de lemployé ou sous forme de paiement forfaitaire. Par exemple, un plan pour un retraité de 30 ans Les années de service à la retraite peuvent indiquer la prestation sous forme de montant exact en dollars, par exemple 150 $ par mois par année de service de l employé. Ce plan paierait à lemployé 4 500 $ par mois à la retraite. Si lemployé décède, certains régimes distribuent les avantages restants aux bénéficiaires de lemployé.
Rente vs paiements forfaitaires
Les options de paiement incluent généralement une rente viagère unique, qui fournit une prestation mensuelle fixe jusquau décès; une rente réversible admissible, qui offre une prestation mensuelle fixe jusquau décès et permet au conjoint survivant de continuer à recevoir des prestations par la suite; ou un paiement forfaitaire, qui paie la valeur totale du plan en un seul versement.
La sélection de la bonne option de paiement est importante car elle peut affecter le montant de la prestation lemployé reçoit. Il est préférable de discuter des avantages sociaux avec un conseiller financier.
Travailler une année supplémentaire augmente les avantages sociaux de lemployé, car cela augmente le années de service utilisées dans la formule de prestations. Cette année supplémentaire peut également augmenter le salaire final que lemployeur utilise pour calculer la prestation. De plus, il peut y avoir une disposition stipulant que le fait de travailler après lâge normal de la retraite du régime augmente automatiquement les avantages sociaux dun employé.