Un rapport dactivité suspecte (SAR) est un document que les institutions financières et celles associées à leur entreprise doivent déposer auprès du Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN ) chaque fois quil y a un cas suspect de blanchiment dargent ou de fraude. Ces rapports sont des outils pour aider à surveiller toute activité dans les secteurs liés à la finance qui est considérée comme inhabituelle, précurseur dune activité illégale ou pourrait menacer la sécurité publique.
Qui réglemente les rapports dactivités suspectes?
Les rapports dactivités suspectes sont un outil fourni par la Bank Secrecy Act (BSA) de 1970. Initialement appelé « formulaire de renvoi en matière pénale », le SAR est devenu le formulaire standard pour signaler les activités suspectes en 1996. Principalement utilisé pour aider les institutions financières à détecter et signaler les violations connues ou soupçonnées, le USA Patriot Act a élargi les exigences SAR pour aider à lutter contre le terrorisme national et mondial. Quils soient financiers ou autres, les SAR permettent aux organismes chargés de lapplication de la loi de découvrir et de poursuivre des opérations de blanchiment dargent importantes, des stratagèmes financiers criminels et dautres activités illégales. Les RSA donnent aux gouvernements loccasion de repérer et danalyser les tendances et les modèles émergents dans un large éventail de crimes personnels et organisés. Avec ces connaissances, ils peuvent anticiper et contrer les comportements frauduleux et criminels avant quils ne prennent pied.
Quand un rapport dactivité suspecte est-il requis?
Les critères de fourniture dun SAR diffèrent dun pays à lautre. dun pays à lautre et même dune institution à lautre, selon la nature de lactivité suspecte et les coordonnées de la banque ou du fonds. Aux États-Unis, le FinCEN exige un rapport dactivité suspecte dans quelques cas. Premièrement, si les institutions financières croient quun employé se livre à une activité dinitié, elles doivent déposer un rapport. Cependant, cela ne se limite pas uniquement aux employés. Les institutions financières surveillent également les transactions des clients. Si un blanchiment dargent potentiel ou des violations des BSA sont détectés, un rapport est requis. Le piratage informatique et les clients exploitant une entreprise de services monétaires sans licence déclenchent également une action. Une fois quune activité criminelle potentielle est détectée, le SAR doit être déposé dans les 30 jours. Si plus de preuves sont nécessaires – comme lidentification dun sujet impliqué – une prolongation ne dépassant pas 60 jours est disponible. Enfin, les dépôts SAR doivent être conservés pendant cinq ans à compter de la date du dépôt. Le non-respect de lune de ces réglementations peut entraîner des sanctions civiles et pénales, y compris des amendes importantes, des restrictions réglementaires, la perte de la charte bancaire et même des peines demprisonnement.
Quelles institutions doivent être informées des rapports dactivités suspectes?
De nombreux types dindustries financières nécessitent des rapports SAR, y compris les banques et les coopératives de crédit, les courtiers en actions et en fonds communs de placement et diverses entreprises de services monétaires (sociétés dencaissement de chèques, fournisseurs de mandats, etc.) Cependant, les casinos et les clubs de cartes, les marchands de métaux précieux ou de pierres précieuses, les compagnies dassurance et les personnes impliquées dans les affaires hypothécaires relèvent tous des stipulations de la BSA. Sil existe une opportunité de blanchiment dargent, dévasion fiscale ou de financement criminel dans le cadre des activités quotidiennes de linstitution, lorganisation et ses employés sont tenus de connaître les règles et réglementations relatives aux rapports dactivités suspectes.
Qui peut signaler une activité suspecte?
Un rapport dactivité suspecte peut commencer avec nimporte quel employé dune institution financière. Les employés sont généralement formés pour signaler et enquêter sur les activités suspectes. Par exemple, si un employé remarque un virement bancaire anonyme à lextérieur du pays ou de grosses sommes dargent déposées sur un compte qui navait jamais vu une telle activité auparavant, il communiquera ses conclusions aux superviseurs qui décident de déposer un rapport. Alors que la plupart des DAS proviennent du secteur financier, les forces de lordre, les travailleurs de la sécurité publique, les responsables de la ville ou de lÉtat, les propriétaires dentreprise et même le grand public peuvent soumettre un rapport dactivité suspecte. Le rapport fonctionne de la même manière que pour les questions financières. Quil sagisse dune question financière ou liée à la sécurité nationale, un rapport dactivité suspecte finit par circuler aux agences locales, étatiques et fédérales via lutilisation de centres de fusion. Ces centres mettent les informations à la disposition de toutes les autres agences susceptibles dêtre affectées par lactivité signalée.
Dans quelle mesure les rapports dactivités suspects sont-ils confidentiels?
Lefficacité dun rapport SAR est liée à lextrême confidentialité requise pour ce signalement. A aucun moment, la personne faisant lobjet de lenquête nest informée du rapport en instance. De même, toute discussion avec des groupes extérieurs tels que des entreprises de médias est considérée comme une divulgation non autorisée et constitue une infraction pénale fédérale.Lorsquune banque ou une institution financière dépose un SAR, elle est tenue de prendre des mesures importantes pour sassurer que les informations fournies sont examinées à plusieurs étapes par les enquêteurs financiers, la direction de lentreprise et les avocats avant de finaliser le SAR. Le maintien dun haut niveau de confidentialité est essentiel. Par conséquent. il existe des privilèges spéciaux qui protègent les personnes qui soumettent des rapports dactivités suspectes, que ce soit dans le cadre dune entreprise ou de leur propre chef. Lindividu (ou lorganisation) nest pas tenu de divulguer son nom et est immunisé contre le processus de découverte. Tous les journalistes bénéficient de limmunité pour les déclarations faites dans le SAR.
Comment soumettre un rapport dactivité suspecte?
Depuis 2012, tous les dépôts SAR doivent passer par le BSA e du FinCEN – système de fichiers. Ce système permet une plus grande normalisation des informations, ainsi quune efficacité accrue, ce qui est essentiel dans les situations où la sécurité publique est un problème. Lorsquun SAR est déposé, cinq sections dinformations sont nécessaires. Premièrement, les déclarants recueillent les noms , adresses, numéros de sécurité sociale, dates de naissance, permis de conduire ou numéros de passeport, professions et numéros de téléphone de toutes les parties impliquées. Ensuite, les dates de lincident, ainsi que les codes de lactivité suspecte, doivent être documentés. Les déclarants sont ensuite invités à fournir des informations sur linstitution financière où lactivité a eu lieu, ainsi que les coordonnées de linstitution. Enfin, une description écrite de lactivité est élaborée, fournissant un récit aux données.
Où puis-je trouver le SAR s formulaires?
Le formulaire SAR standard se trouve sur le système de fichiers électroniques BSA. Cependant, il existe de nombreux tutoriels et bases de données en ligne pour aider les employés financiers, les juristes et les profanes à naviguer dans les complexités du processus de reporting.