La différence la plus significative entre les comptes de dépenses flexibles (FSA) et les comptes d’épargne santé (HSA) est qu’un individu contrôle un HSA et autorise les contributions à report, alors que les FSA sont moins flexibles et appartiennent à un employeur. Cela signifie que si vous avez quitté votre emploi, les fonds de votre FSA peuvent être perdus tandis que tous les fonds de votre HSA sont à vous (et transférés vers un autre compte HSA) . Les FSA et HSA permettent aux gens dépargner pour leurs frais médicaux sur une base fiscalement avantageuse en utilisant de largent avant impôt pour payer les frais médicaux qualifiés.
Différences entre FSA et HSA
HSA: plus de qualifications
FSA: moins de flexibilité, des montants de contribution inférieurs
Les fonds sont transférés à laide dun HSA
FSA vs HSA: quel est le meilleur?
Pouvez-vous utiliser à la fois un FSA et un HSA?
Différences entre FSA et HSA
Bien que les FSA et HSA les deux permettre aux gens dutiliser le revenu avant impôts pour les frais médicaux admissibles, il existe des différences considérables entre les deux types de comptes. Il sagit notamment des qualifications, des plafonds de cotisations, des règles de roulement et de modification des montants de cotisation et des pénalités de retrait. Nous avons compilé les principales différences dans le graphique ci-dessous.
Compte de dépenses flexible
Épargne santé Compte
Qualifications
Doit être configuré par lemployeur.
Nécessite un plan de santé à franchise élevée (HDHP).
Ne peut pas être éligible à Medicare.
Ne peut être réclamé comme personne à charge sur la déclaration de revenus dune autre personne.
Limites de contribution annuelle
Jusquà 2 650 USD par personne.
Jusquà 5 300 USD par ménage.
Jusquà 3 450 USD par personne. *
Jusquà 6 900 USD par ménage.
Propriété du compte
Propriété de lemployeur et perdue suite à un changement demploi, à moins dêtre éligible au maintien via COBRA.
Propriété de lindividu et reporté avec les changements demploi.
Règles de roulement
Lemployeur choisit si:
Les fonds expirent à la fin de lannée.
Les employés bénéficient dun délai de grâce de 2 mois et demi pour utiliser les fonds.
Les employés peuvent reporter plus de 500 USD sur la FSA de l’année prochaine.
Les fonds non utilisés sont reportés chaque année.
Quand Yo u Peut changer les contributions
Lors de linscription ouverte.
Si votre situation familiale changements.
Si vous changez de régime ou demployeur.
Nimporte quand, tant que vous ne dépassez pas les limites de contribution.
Pénalités pour retrait de fonds
Peut avoir à soumettre des dépenses pour être remboursées par la FSA.
Selon lemployeur, les employés peuvent ne pas avoir accès aux fonds pour les dépenses non médicales.
Des économies peuvent être réalisées hors du compte non imposable après 65 ans.
Sil est utilisé avant 65 ans, pour des dépenses non médicales, il est soumis à une pénalité de 20% et doit être déclaré sur le formulaire dimpôt sur le revenu.
* Si vous avez 55 ans ou plus, vous pouvez faire des contributions de« rattrapage », qui ajoutent 1 000 $ par an à votre limite de contribution HSA.
Plus de qualifications pour configurer un HSA vs FSA
Par rapport à un FSA, les HSA ont plus de restrictions pour se qualifier. Afin dêtre éligible à une HSA, vous devrez avoir un plan de santé à franchise élevée (HDHP) de plus de 1350 $ en tant quindividu ou de plus de 2700 $ en tant que famille. Le HDHP doit être votre seul régime de soins de santé. De plus, vous ne pouvez pas ouvrir une HSA si vous êtes éligible à Medicare ou déclarée comme personne à charge sur la déclaration de revenus dune autre personne.
En revanche, une FSA doit être mise en place par un employeur, ce qui signifie que les travailleurs indépendants et les chômeurs ne sont pas éligibles.Les propriétaires dentreprise ne sont autorisés à contribuer à une FSA que sils possèdent moins de 2% dune société qui est une LLC, un PC, une entreprise individuelle, une société de personnes ou une S-corporation, ou sils possèdent une C-corporation. Si un employeur a mis en place une FSA, il ny a aucune condition déligibilité: la FSA est disponible pour tous les employés, même ceux qui nont pas de plan de santé.
Contrairement aux FSA, les HSA sont disponibles pour les travailleurs indépendants en tant que tant quils ont un HDHP. Peu de gens préfèrent avoir un régime à franchise élevée, ce qui vous oblige à payer plus avant que lassurance ne couvre le coût des frais médicaux. De plus, tous les plans avec des franchises jusquau minimum ne seront pas éligibles à un HSA, vous devez donc vérifier auprès de votre fournisseur dassurance si votre plan de santé est couvert et éligible pour un HSA.
FSA: Moins de flexibilité avec des montants de contribution inférieurs
Les comptes de dépenses flexibles permettent aux particuliers et aux familles de contribuer respectivement jusquà 2 650 $ et 5 300 $. Pendant ce temps, les HSA permettent aux particuliers de mettre 800 $ de plus quun FSA ne le permet et 1 600 $ de plus pour les ménages. Si un employé na pas beaucoup de frais médicaux, la FSA sera suffisante, mais la limite de cotisation plus élevée de la HSA peut convenir à ceux qui ont plus de frais médicaux.
Contrairement à une FSA, les HSA peuvent vous suivre à un nouvel employeur car le compte vous appartient. Les FSA appartiennent à lemployeur, donc à moins que vous ne soyez admissible à une continuation par le biais du Consolidated Omnibus Budget Reconciliation Act (COBRA), vous naurez pas accès à votre FSA si vous quittez votre lieu de travail.
Fonds Roll Utilisation dun HSA
Lun des plus grands avantages dun compte dépargne santé est que les fonds versés sont reportés, ce qui signifie quil ny a pas de limite de temps pour utiliser largent du compte. Le compte appartient à lindividu plutôt quun employeur, afin que lindividu décide de ce quil advient des fonds inutilisés.
Dans un FSA, les fonds inutilisés ne sont pas automatiquement reportés sur le plan de lannée suivante. De plus, les fonds FSA non utilisés appartiennent à lemployeur et non à lemployé. Les employeurs qui souscrivent à un FSA peuvent choisir lune des trois options pour leurs employés:
Confiscation FSA: les employés perdent largent inutilisé, qui est transféré à lemployeur.
Période de grâce: les employés ont 2 mois et demi après lannée du régime pour dépenser largent inutilisé, après quoi les fonds restants sont remis à lemployeur.
Report: les employés peuvent sadditionner à 500 $ d’argent inutilisé au plan de l’année suivante en plus du plafond de cotisation, et tous les fonds dépassant le plafond vont à l’employeur.
FSA vs HSA: quel est le meilleur?
Dans lensemble, les limites plus élevées et le renouvellement des cotisations du compte dépargne santé en font un meilleur choix si vous pouvez être admissible. Les HSA sont plus flexibles que les FSA, ce qui vous permet pour économiser pour les frais médicaux potentiels et accumuler de largent au fil du temps. Dautre part, à moins que votre employeur ne vous autorise à transférer plus de 500 $ de votre FSA chaque année, votre solde ne saccumulera pas avec le temps. Selon la préférence de votre employeur, tout montant que vous mettez dans un FSA sera perdu sil nest pas utilisé à la fin de lannée.
La plupart du temps, vous naurez pas à choisir entre un FSA et HSA car la décision dépendra de votre situation de travail et de votre franchise dassurance. Pour décider dun plan, vérifiez si votre assurance maladie est éligible à une HSA. Si ce nest pas le cas, vérifiez si votre employeur propose un régime FSA. Si vous ne disposez pas d une assurance maladie et que vous prévoyez avoir des frais médicaux élevés, consultez notre outil d assurance maladie pour voir à quoi vous êtes admissible et si vous pourrez pour utiliser un HSA.
Pouvez-vous utiliser à la fois un FSA et un HSA?
Dans la plupart des cas, vous ne pouvez pas avoir à la fois un FSA et un HSA car les deux comptes couvrent les mêmes dépenses de santé et dépendent de votre assurance maladie ou de votre employeur. La seule façon dont vous pourriez avoir les deux comptes est si vous aviez une HSA et que vous vouliez vous inscrire à une FSA à usage limité (LPFSA), qui ne peut être utilisée que pour les frais de vision et de soins dentaires. Vous pouvez contribuer aux deux comptes afin de maximiser les économies dimpôt, surtout si vous prévoyez avoir des frais médicaux élevés au cours de lannée. Si vous êtes admissible, utiliser LPFSA pour les frais de la vue et des soins dentaires conjointement avec votre HSA est une bonne opportunité, surtout si vous maximisez votre HSA.