LLC vs Corporation: Comparaison

Lune des premières décisions que vous « allez prendre lors du démarrage dune nouvelle entreprise, il faut choisir un type dentité. En règle générale, la plupart des entrepreneurs choisissent de former une société ou une société à responsabilité limitée (LLC). La principale différence entre une SARL et une société est quune LLC appartient à une ou plusieurs personnes, et une société appartient à ses actionnaires.

Quelle que soit lentité que vous choisissez, les deux entités offrent de grands avantages à votre entreprise. La constitution dune entreprise vous permet détablir la crédibilité et le professionnalisme. Elle offre également une protection à responsabilité limitée.

Tableau de comparaison rapide des entités

Consultez notre tableau pour voir les différences fondamentales entre une société à responsabilité limitée et une société:

Quest-ce que la responsabilité limitée?

La responsabilité limitée est un type de protection de vos biens personnels. Cela garantit que votre responsabilité personnelle pour les dettes et obligations de lentreprise ne dépasse pas le montant dargent que vous avez investi dans lentreprise. Cela évite que votre maison, votre automobile et vos autres biens personnels ne soient utilisés pour rembourser les dettes de votre entreprise .

Sans protection de responsabilité limitée, votre maison pourrait être utilisée comme garantie pour rembourser la dette de lentreprise après un procès ou une faillite. Cest, de loin, lun des plus grands avantages de la création dune entité commerciale.

Maintenant que nous avons exploré ce que les deux types dentités ont en commun, allons plus loin dans ce qui les rend différents.

LLC vs société: impôts

Lune des plus grandes différences entre les sociétés et les SARL est la façon dont elles sont imposées. Examinons le fonctionnement de la fiscalité pour chaque structure dentreprise.

Impôts LLC

Une SARL est imposée en tant quentité intermédiaire par défaut. Cela signifie que les bénéfices de lentreprise sont « transmis » aux propriétaires (appelés membres). Les bénéfices et les pertes sont déclarés dans les déclarations de revenus individuelles des propriétaires, et non au niveau de lentreprise. Par conséquent, le dépôt des déclarations de revenus est souvent plus simple pour les propriétaires dune LLC. Toute perte ou les frais dexploitation de lentreprise peuvent être déduits des déclarations de revenus personnelles, ce qui peut aider à compenser dautres revenus.

Le taux dimposition dune LLC dépend du revenu total du propriétaire, comme il le fait lorsque vous en tant que propriétaire unique. Les propriétaires dune LLC peuvent également être tenus de payer des impôts sur le travail indépendant. Certains États exigent que les LLC paient une taxe de franchise. Il sagit dune taxe émise par lÉtat pour le privilège de faire des affaires dans cet État. Franchise les taxes sont généralement payées annuellement et varient dun état à lautre.

Que se passe-t-il si vous ne payez pas vos impôts? o payer à temps ou pas du tout pourrait entraîner des pénalités et même la dissolution involontaire de votre entreprise.

Heureusement, la constitution en société à responsabilité limitée offre aux entrepreneurs de la flexibilité. Une LLC peut choisir dêtre imposée en tant que société ou société C. Bien que ce soit un choix inhabituel, déposer une SARL en tant que désignation fiscale C Corp a un sens financier pour certaines entreprises.

Impôts sur les sociétés

Les sociétés sont imposées en tant qu’entité juridique distincte, ce qui peut gagner son propre revenu. Les sociétés sont responsables du paiement de limpôt sur leurs bénéfices (impôt sur les sociétés) et de limpôt sur les dividendes que lentité distribue à ses actionnaires.Étant donné que les dividendes ne sont pas déductibles dimpôt (comme les salaires et les primes), les dividendes sont imposés deux fois. Cest ce quon appelle la double imposition. Ce nest pas un problème pour les petites sociétés où seuls les propriétaires travaillent pour la société. Au lieu de cela, les propriétaires reçoivent des salaires et des primes déductibles dimpôt.

Bien que la double imposition soit considérée comme un désavantage pour les entreprises qui choisissent de se présenter en tant que société, cette responsabilité fiscale supplémentaire peut souvent être compensée par des déductions fédérales qui ne sont disponibles que pour les sociétés.

Par exemple, une société peut déduire toutes ses dépenses dentreprise. Ceux-ci peuvent inclure les frais de publicité et les dépenses dexploitation ainsi que certains avantages sociaux des employés tels que les régimes médicaux et de retraite. Ces déductions se traduisent toutes par des économies substantielles au fil du temps pour lentreprise.

À partir de 2018, les entreprises paient un impôt forfaitaire de 21% sur leurs bénéfices, ce qui est inférieur aux cinq principaux taux dimposition des particuliers. Bien que cela soit largement compensé par la double imposition, tout revenu que la société choisit de conserver à la fin de lannée ne sera imposé quune seule fois au nouveau taux de 21%. Cela permet aux propriétaires de la société déconomiser sur les impôts en réinvestissant certains bénéfices dans lentreprise.

Gardez à lesprit que si une société a moins de 100 actionnaires, elle peut déposer un choix S Corporation. Il sagit dun statut fiscal qui permet à une entreprise dêtre traitée comme une entité intermédiaire, un peu comme une LLC. Cela peut être une bonne option pour les entreprises qui souhaitent être imposées comme une SARL, mais qui souhaitent également certaines des formalités supplémentaires quune société fournit. La désignation S Corporation autorise une imposition accréditive (pas dimpôt sur les sociétés), mais il existe certaines conditions pour se qualifier en tant que S Corp qui peuvent limiter son utilité à une entreprise.

S Corporation Taxes

Si une entreprise se qualifie en tant que S Corporation, la différence fiscale entre une LLC et S Corp est un peu plus nuancée. Une LLC et une S Corp ont une imposition accréditive (pas de double imposition). Gardez à lesprit que la distribution des bénéfices dune LLC est soumise à une taxe sur lemploi, alors que les dividendes dune S Corp ne le sont pas.

Avec une planification minutieuse, une petite entreprise peut éviter dimportantes taxes sur lemploi en choisissant de devenir une S Corp. Cependant, il peut y avoir des inconvénients dune S Corp qui peuvent dissuader une petite entreprise de profiter de cet avantage. Consultez toujours un professionnel avant de décider dêtre imposé en tant que LLC ou S Corporation.

Vous pouvez en savoir plus sur les différences entre les taxes sur les sociétés et les LLC ici dans notre centre de formation.

LLC vs société: propriété de lentreprise

La propriété est un autre aspect important à prendre en compte lors du choix de la création dune SARL et dune société. La structure de propriété de chaque entité est très différente et chacune a un objectif clair qui facilite un peu le choix de la bonne entité pour votre entreprise.

Une société peut émettre des actions et vendre des pourcentages de lentreprise à ses propriétaires, appelés actionnaires. Ces actionnaires peuvent transférer des actions, acheter plus dactions pour posséder un plus grand pourcentage de lentreprise ou vendre des actions pour en posséder moins. Si votre entreprise souhaite attirer des investisseurs extérieurs, une société peut être la meilleure entité pour elle. Une société existe également à perpétuité distincte des propriétaires, ce qui signifie quune société demeure en existence même lorsquun propriétaire quitte ou se désinvestit de la société.

Une société à responsabilité limitée (LLC) a la liberté de distribuer sa participation à ses membres sans égard à la contribution financière dun membre à la LLC. Prenons lexemple où un membre de la LLC peut ne pas avoir investi autant de capital quun autre membre. Un accord dexploitation dune SARL peut spécifier que tous les membres reçoivent de toute façon une part égale des bénéfices. Cela crée une flexibilité supplémentaire lors de létablissement de la propriété de lentreprise.

Une SARL peut également être détenue par des personnes sociétés, ou tout autre type de fiducie. Cela peut en faire le bon choix pour les entreprises dans certaines circonstances où ces facteurs sont importants.

Le contrat dexploitation dune LLC décrit également les détails sur la manière dont les droits dadhésion peuvent être transférés entre ses membres, le cas échéant, et ce qui se passe lorsquun membre quitte la LLC. Par défaut, sil nest pas défini dans laccord dexploitation, lorsquun membre quitte la LLC, il doit être dissous.

LLC contre Corporation: Management

Une LLC a une structure de gestion flexible. Lentité peut être gérée par ses membres ou par un groupe de gestionnaires, et tout membre peut agir en tant que directeur de la LLC. La LLC peut également choisir de ne faire aucune distinction entre un propriétaire et un gestionnaire de lentreprise. En raison de sa nature flexible , La gestion de LLC est moins formelle, ce qui peut en faire une entité idéale pour certains entrepreneurs.

Quelle est la différence entre les SARL «gérées par des managers» et «gérées par les membres»?Dans une LLC gérée par ses membres, les propriétaires supervisent eux-mêmes la gestion des opérations quotidiennes, tandis quune LLC gérée par un gestionnaire a généralement des investisseurs qui siègent en marge et qui nont aucun autre rôle actif dans lentreprise.

La structure de gestion dune entreprise est beaucoup plus stricte. Une société doit avoir une structure formelle avec un conseil dadministration qui assume les responsabilités de gestion de générer des profits pour les actionnaires. Les mandataires sociaux sont chargés de gérer les opérations quotidiennes de lentreprise. Les actionnaires sont considérés comme propriétaires de la société, mais restent séparés des décisions commerciales et des opérations quotidiennes de la société (à lexception de lapprobation des décisions majeures de lentreprise).

Cependant, les actionnaires conservent le pouvoir délire les administrateurs et les actionnaires individuels peut être élu administrateur ou nommé dirigeant. Les règles individuelles de toute société sont dictées par ses statuts dentreprise, qui sont un ensemble détaillé de règles adoptées par le conseil dadministration après la formation de la société.

LLC contre société: conditions formelles

Les sociétés et les SARL sont tenues de respecter les exigences de maintenance et / ou de reporting fixées par lÉtat dans lequel leur entité a été formée. Cela maintient lentreprise en règle et maintient la protection de responsabilité limitée acquise par incorporation. Bien que chaque État ait ses propres règles et réglementations qui régissent à la fois les sociétés et les SARL, les sociétés ont généralement plus dexigences annuelles que les SARL.

Les sociétés sont tenues de tenir une assemblée annuelle des actionnaires chaque année. Ces détails sont documentés, ainsi que les discussions, sous forme de notes appelées procès-verbaux dentreprise. Une société est généralement tenue de déposer également un rapport annuel. Cela permet de maintenir les informations de lentreprise à jour avec le secrétaire dÉtat. Toute action ou modification dans lentreprise nécessitera une résolution dentreprise qui fera lobjet dun vote lors dune réunion avec le conseil dadministration.

SARL, sur le dautre part, ont moins dexigences en matière de tenue de registres que leurs homologues de la société. Par exemple, une LLC nest pas tenue de tenir des procès-verbaux, de tenir des réunions annuelles ou davoir un conseil dadministration. Alors que certains États exigent toujours que les LLC déposent des rapports annuels, dautres ne le font pas . Renseignez-vous auprès de votre secrétaire dÉtat local pour déterminer les exigences applicables à votre entité LLC.

Entité juridique et entité fiscale: quelle est la différence?

De nombreuses nouvelles affaires les propriétaires sont confus lorsquil sagit de comprendre la différence entre les entités juridiques et les entités fiscales. Prenons un moment pour expliquer leurs différences.

Une entité fiscale est la façon dont lIRS voit votre entreprise. Par la suite, cela reflète la façon dont votre entreprise sera imposée. Les exemples dentités fiscales incluent les sociétés C, S, et les entreprises à propriétaire unique. Les personnes morales peuvent choisir lentité fiscale à laquelle elles veulent sidentifier. Une SARL et une société peuvent toutes deux déposer un choix S Corp et choisir dêtre imposées en tant que S Corporation, même si elles sont toujours deux entités juridiques différentes .

Dans lensemble, les SARL ont plus doptions pour choisir une identité fiscale que les sociétés. Cependant, les entités juridiques et fiscales offrent des avantages quil vaut mieux consulter un CPA ou un avocat qui comprend les tenants et les aboutissants de votre entreprise.

LLC vs société: écarts juridiques

Les sociétés à responsabilité limitée et les sociétés offrent des avantages à leurs propriétaires en matière de protection juridique, bien quil existe des différences entre les deux et la façon dont elles sont vu par le système judiciaire.

Les entreprises ont Jai existé depuis le début de lhistoire des États-Unis. Pour cette raison, une société en tant quentité a mûri et sest développée au point où les lois sont devenues uniformes. Les tribunaux des États-Unis ont des siècles dhistoire du droit pour aider à résoudre les différends et les problèmes liés aux entreprises. Cela crée une stabilité juridique significative pour les sociétés.

Les sociétés à responsabilité limitée sont toujours considérées comme relativement «nouvelles». Leur entité a été reconnue pour la première fois dans les années 1970 comme la progéniture de la forme dentreprise et dentreprise individuelle / partenariat. En raison de cette double nature, une SARL prend les caractéristiques des deux entités juridiques. Cependant, étant une «nouvelle» entité juridique et ayant les caractéristiques à la fois dune société et dun partenariat, les États diffèrent dans leur traitement des SARL.

Bien que la plupart des États aient des lois similaires sur la LLC, il existe des différences qui peuvent amener une entreprise à choisir de devenir une LLC dans un État et une société dans un autre. Avec le temps, les lois sur la LLC deviendront plus uniformes à travers les États-Unis. Pour la plupart des entreprises, ces écarts entre les lois sur les LLC ne devraient pas être un facteur, mais les écarts peuvent être le facteur décisif pour quelques-uns.

Une LLC est-elle une société?

Une LLC est pas un type de société. En fait, une LLC est une entité hybride unique qui combine la simplicité dune entreprise individuelle avec les protections en matière de responsabilité offertes par la création dune société.

Conclusion

Les sociétés et les sociétés à responsabilité limitée, chaque entité offrant ses propres avantages, séparent les propriétaires de lentreprise et fournissent une protection à responsabilité limitée pour leurs actifs.

Inc vs LLC: Comment saurez-vous dans quelle entité incorporer une entreprise? En fin de compte, décider quelle entité correspond le mieux à vos objectifs est une première étape importante à franchir pour créer votre entreprise.

Pour en savoir plus sur les différences entre les types dentités, consultez notre tableau de comparaison des entités, ou répondez à notre bref questionnaire sur la création dentreprise pour savoir quelle entité convient le mieux à votre entreprise.

Il est également recommandé de parler à un CPA agréé ou à un avocat. Ils peuvent vous aider à répondre à toutes vos questions sur lentité qui convient à votre entreprise et vous fournir des informations supplémentaires sur le processus.