La production de vos déclarations de revenus en tant quemployé W-2 peut être accablante. Mais, lorsque vous êtes indépendant, le labyrinthe de paperasse et de déductions fiscales potentielles crée une situation fiscale suffisante pour donner même des brûlures destomac aux pigistes les plus décontractés.
Que vous déclariez vos impôts professionnels en tant que travailleur indépendant pour la première fois ou le 20, il existe certaines bonnes pratiques qui peuvent vous faire économiser des milliers de dollars par an.
Ici, nous allons vous expliquer les plus courantes – et non si courant – des déductions fiscales pour les travailleurs indépendants, et vous guide à travers la paperasse pour vous aider à produire vos impôts avec précision.
Quest-ce quune déduction fiscale?
Si vous produisez vos impôts pour les travailleurs indépendants pour la première fois, vous vous demandez probablement ce quest exactement une déduction fiscale. Essentiellement, une déduction fiscale est un montant que lInternal Revenue Service vous permet de soustraire de votre revenu total afin de réduire votre revenu imposable. Dans certains cas, prendre suffisamment de déductions fiscales peut vous placer dans une tranche dimposition inférieure, ce qui réduit considérablement le montant des impôts que vous payez pour lannée.
Il existe deux principaux types de déductions disponibles en vertu de la législation fiscale américaine : la déduction standard et les déductions détaillées.
La plupart des gens décideront demprunter la voie de déduction fiscale standard. Il sagit dun montant forfaitaire que lIRS vous permet de déduire de votre facture fiscale, sans poser de questions. Le montant de la déduction standard varie en fonction de votre statut de déclaration.
Pour lannée dimposition 2019, le code des impôts stipule que les contribuables célibataires et mariés qui déposent séparément peuvent réclamer un montant de déduction standard de 12 200 USD. Les personnes mariées qui déclarent conjointement peuvent demander une déduction standard de 24 400 USD, et les contribuables déclarant en tant que «chef de famille», cest-à-dire célibataires avec personnes à charge, peuvent réclamer une déduction standard de 18 350 USD.
Bénéficier dune déduction fiscale de nimporte où de 12 200 $ à 24 400 $ peuvent sembler attrayants. Cependant, de nombreux contribuables réduisent leur facture fiscale dun montant plus élevé en choisissant de détailler les déductions.
Vous pouvez détailler les déductions sur lannexe A du formulaire 1040. Lannexe vous permet de déduire les taxes médicales, les taxes payées, les intérêts hypothécaires et les dons de bienfaisance. Si le total de vos déductions détaillées est supérieur à la déduction standard, utilisez le montant de la déduction détaillée.
Enfin, les travailleurs autonomes déduisent les dépenses dentreprise sur lannexe C du formulaire 1040. Ces dépenses comprennent la publicité, les services publics et les autres frais commerciaux. Votre revenu moins toutes les dépenses équivaut au bénéfice net, et le bénéfice de lannexe C, est ajouté aux autres sources de revenu sur le formulaire 1040, la déclaration de revenus des particuliers.
Vous Sont autorisés à déduire la partie commerciale des dépenses que vous réclamez. Si vous utilisez votre voiture à des fins professionnelles et personnelles, seules les dépenses professionnelles sont déductibles.
Pourquoi cela doit-il être si compliqué?
Bien quil puisse y avoir plusieurs raisons envier le style de vie des travailleurs indépendants, le fardeau accru de la préparation des déclarations de revenus nen fait pas partie. Les professionnels indépendants sont confrontés à des défis uniques lorsque la saison des impôts arrive, car ils nont pas dimpôts retenus sur leurs chèques de paie.
Les employés traditionnels à temps plein déclarent leurs impôts avec un simple W-2, qui comprend les retenues dimpôt. . Les travailleurs indépendants utilisent un système différent.
La plupart des pigistes déposent des paiements trimestriels dimpôts pour les impôts sur le revenu fédéraux et étatiques. Les travailleurs indépendants paient également la partie employeur et travailleur de Medicare et de la sécurité sociale, puis déduisent une partie du coût en tant que dépense dentreprise.
Compte tenu de cette charge financière et fiscale plus lourde, -les salariés doivent profiter de toutes les déductions fiscales possibles pour rester rentables.
Bien que les règles fiscales applicables aux indépendants puissent être complexes, les professionnels indépendants peuvent généralement déduire des dépenses qui se répartissent en trois catégories:
- Les choses que vous utilisez exclusivement dans lexploitation de votre entreprise. Un paysagiste utilise du gazon et du paillis pour fournir des services daménagement paysager.
- Les choses que vous utilisez dans le cadre de vos activités commerciales. Si vous utilisez votre véhicule personnel pour vous rendre aux réunions avec les clients, vous pouvez déduire le kilométrage en tant que dépense professionnelle.
- Choses que vous utilisez exclusivement pour votre entreprise dans lespace où votre entreprise opère. Si vous louez un espace de bureau, les frais de services publics que vous engagez sont une déduction professionnelle.
Déductions courantes pour les indépendants
Cette liste est pertinente pour de nombreux indépendants les professionnels, y compris les chauffeurs de covoiturage, tels que les chauffeurs Uber ou Lyft, qui réclament dimportantes déductions de kilométrage, ou les écrivains qui pourraient bénéficier de la déduction pour bureau à domicile.
Ces déductions professionnelles peuvent également sappliquer aux concepteurs, aux femmes de ménage, aux photographes, à la construction travailleurs, consultants ou tout autre professionnel travaillant pour eux-mêmes.Voici quelques-unes des déductions les plus courantes:
Voyage et hôtel
Si vous voyagez pour rendre visite à des clients ou assister à des salons professionnels, vous pourrez peut-être déduire les frais de voyage. Les frais de déplacement professionnel comprennent les frais de transport et dhébergement. LIRS permet une déduction de 50% pour les frais de repas daffaires, mais une récente modification de la loi fiscale rend la déduction plus difficile à calculer. Demandez à un CPA dexaminer vos dépenses de repas daffaires.
Vous ne devez pas essayer de déduire les dépenses associées aux voyages touristiques et dagrément, qui peuvent déclencher un audit.
Un certain nombre de les salariés travaillent à lextérieur de leur domicile.
Bureau à domicile
De nombreux pigistes travaillent à lextérieur de leur domicile, et lIRS permet aux travailleurs indépendants de déduire la partie de leur hypothèque (y compris la propriété taxes) ou leur loyer qui va vers un bureau à domicile.
Pour bénéficier de cette déduction, vous devez avoir une zone spécifique dans votre maison désignée pour travailler, et vous devez vous abstenir de lutiliser à dautres fins. Lorsque vous demandez cette déduction, vous pouvez calculer la valeur de la déduction à laide de loption de déduction ordinaire ou simplifiée pour bureau à domicile.
La déduction pour bureau à domicile peut également inclure une partie de vos frais de services publics.
Utilitaires
Les pigistes qui travaillent à domicile peuvent déduire une partie des frais de services publics comme frais de bureau à domicile. Le pourcentage de vos frais de services publics qui sont déductibles dimpôt est proportionnel au pourcentage de votre maison occupée par votre bureau.
Outre le gaz et lélectricité, les pigistes peuvent déduire les coûts de chauffage, de climatisation et de téléphonie . Sachez cependant que vous ne pouvez pas déduire le coût réel des services publics si vous demandez la déduction simplifiée pour les bureaux à domicile.
Vos frais de développement professionnel peuvent également être déductibles dimpôt.
Développement professionnel
En tant que pigiste, il est important que vous trouviez des moyens de vous démarquer de vos concurrents. Pour garder une longueur davance, de nombreux pigistes assistent à des cours et à des séminaires de formation.
Le coût de ces dépenses peut sadditionner, de sorte que lIRS permet aux pigistes de déduire les dépenses liées au développement professionnel sur leurs déclarations de revenus. De plus, les indépendants peuvent déduire leurs cotisations pour les organisations professionnelles et les cotisations des membres.
Chaque entreprise doit attirer lattention et susciter lintérêt.
Publicité et marketing
Dans notre société de plus en plus connectée, les indépendants doivent sengager dans le marketing et la publicité sils espèrent rester compétitifs. LIRS permet aux pigistes de déduire le coût des dépliants, des publicités Web, des cartes de visite et des publicités imprimées, ainsi que dautres dépenses de marketing.
Votre site Web peut être votre principal outil de marketing de votre entreprise.
Site Web
Avec une majorité de consommateurs utilisant Internet pour rechercher des achats, la création dun site Web adapté aux mobiles et réactif est cruciale pour le succès dun pigiste.
Les indépendants peuvent déduire les coûts liés à leurs sites Web professionnels, y compris les frais de domaine, la conception Web, la création et la maintenance de sites Web.
Logiciels
De nos jours, la plupart des pigistes passent leurs journées à regarder des écrans dordinateur. Des programmes de montage vidéo sophistiqués aux options plus basiques comme Microsoft Office et Adobe Acrobat, les logiciels peuvent être coûteux. Les frais de logiciel sont une déduction fiscale courante pour les propriétaires de petites entreprises et les pigistes.
Kilométrage et essence
Conduisez-vous régulièrement pour rencontrer des clients ou des fournisseurs? Si tel est le cas, vous devriez profiter des déductions fiscales disponibles pour le kilométrage du véhicule ou lusure normale du véhicule.
Vous pouvez choisir entre deux types de déductions liées au véhicule: loption de kilométrage standard ou loption de dépense réelle .
Loption de kilométrage standard vous permet deffectuer une déduction en fonction du nombre de miles que vous utilisez à des fins professionnelles. Loption de dépense réelle nécessite que vous déterminiez combien il vous en coûte pour entretenir et faire fonctionner votre voiture expressément pour un usage professionnel.
Incorporation
Si votre entreprise indépendante réussit, vous pouvez envisager incorporant dans le futur. LIRS permet aux nouvelles entreprises de déduire les dépenses associées à la constitution en société, y compris les frais denregistrement de lÉtat et les frais juridiques.
Lun de vos plus gros coûts peut être la couverture de lassurance maladie.
Santé du travail indépendant déduction dassurance
La plupart des employés à temps plein reçoivent leur assurance maladie par lintermédiaire de leur employeur. Cependant, de nombreux professionnels indépendants doivent payer eux-mêmes leurs soins de santé de leur poche, et ces primes mensuelles peuvent représenter une somme considérable de changement chaque mois.
Les travailleurs indépendants qui répondent à certains critères peuvent être droit à une déduction fiscale spéciale qui leur permet de déduire le coût des primes dassurance maladie. La déduction comprend la couverture des frais dentaires, de la vue, des soins de longue durée et des soins de courte durée. Vous pouvez déduire le coût de la couverture pour vous-même, votre conjoint et les membres de votre famille à charge.
Si vous remplissez les conditions suivantes, vous pouvez déduire le coût de votre assurance maladie:
- Votre entreprise génère des bénéfices. Si votre entreprise réclame une perte pour lannée dimposition, vous ne pouvez pas demander la déduction dassurance maladie.
- Vous nétiez pas éligible pour adhérer au régime de santé dun employeur. Cela comprend également le plan de votre conjoint. Si vous étiez éligible à souscrire à un régime de soins de santé et que vous avez choisi de ne pas le faire, vous ne pouvez pas demander la déduction dassurance maladie.
- Vous essayez de déduire uniquement les primes payées pour les mois où vous nétiez pas admissible à la santé dun employeur
Notez que les frais dassurance maladie ne sont pas comptabilisés avec les autres dépenses sur lannexe C, Bénéfices et pertes de lentreprise.
À la place, les travailleurs indépendants qui utilisent lannexe C déduire les frais dassurance maladie à laide de lannexe 1 du formulaire 1040. Lannexe 1 calcule les ajustements de revenu sur votre déclaration de revenus personnelle.
Une fois que vous avez compris les déductions pour les entreprises indépendantes, vous pouvez recueillir des informations pour remplir votre déclaration de revenus.
Comment ces déductions se traduisent-elles en paperasserie?
Certaines des déductions fiscales pour travailleurs indépendants ci-dessus peuvent ne pas sappliquer à votre profession, mais vous serez peut-être surpris par le nombre.
Lorsque vous serez prêt à déposer, vous listerez la majorité de vos retenues sur lannexe C (formulaire 1040).
Votre personne La déclaration de revenus est due le 15 avril. Si le 15 avril tombe un week-end ou un jour férié, la date déchéance est le lundi suivant.
Jetez un œil à lannexe C et aux instructions, pour avoir une idée de lorganisation du formulaire. Un examen rapide vous aidera à comprendre vos déductions commerciales autorisées.
Déductions fiscales courantes de lannexe C
Voici une liste des dépenses professionnelles courantes pour de nombreux travailleurs indépendants.
| Type | Dépenses déductibles | Non déductibles Dépenses |
| Publicité | Matériel utilisé pour commercialiser votre entreprise (par exemple, dépliants, affichage, publicités, articles promotionnels de marque, événements ou salons) et le coût de développer ces matériaux (par exemple, frais dagence ou de concepteur). | Fêtes de bureau, cadeaux aux clients qui nincluent pas votre marque et votre logo. |
| Assurance entreprise | Couverture dassurance destinée à protéger votre entreprise (par exemple, incendie, vol, inondation, propriété, faute professionnelle, erreurs et omissions, responsabilité civile et indemnisation des travailleurs). | N / A |
| Dépenses de voiture | La partie commerciale de vos dépenses de voiture réelles (par exemple, essence, i assurance, enregistrement, réparations et entretien) ou les frais de transport en commun (p. bus) si vous utilisez le transport local. | Dépenses réelles si vous utilisez le taux de kilométrage standard. |
| Dépréciation et article 179 | Amortissement des actifs commerciaux (p. Ex. Ordinateurs, équipement de bureau, outils et mobilier, voitures). Remarque: lIRS vous oblige à utiliser le formulaire 4562 pour demander ces déductions. | Amortissement de la voiture si vous utilisez le taux de kilométrage standard pour calculer les dépenses de votre véhicule. |
| Déduction pour bureau à domicile | Dépenses liées à un bureau à domicile (p. Ex., Partie commerciale du loyer, services publics, réparations, assurance et intérêt hypothécaire). Vous devrez remplir un formulaire 8829. | Dépenses réelles si vous utilisez la méthode simplifiée pour calculer les dépenses du bureau à domicile. |
| Repas | Les repas que vous avez pris avec un client et au cours desquels vous vous êtes engagé dans des discussions daffaires ou les repas engagés lors dun voyage daffaires à lextérieur de la ville. 50% des repas daffaires sont déductibles. | Repas pour vous-même (par exemple pendant les pauses déjeuner). |
| Frais de bureau | Frais de bureau (par exemple, services de nettoyage pour votre bureau et entretien général de bureau) qui nont pas de catégorie distincte. | N / A |
| Fournitures | Toutes les fournitures que vous utilisez et remplacez (par exemple, les fournitures de nettoyage si vous nettoyez les maisons, les fournitures de bureau comme les stylos ou lencre dimprimante et les sacs chauds / froids si vous effectuez des livraisons). | N / A |
| Voyages | Frais de déplacement liés aux voyages daffaires (par exemple, hébergement, billets davion, location de voitures et transport local). Le voyage doit se faire pendant la nuit, loin de votre résidence et principalement pour affaires. | Frais personnels en voyage (par exemple, dîner avec un ami). |
| Autres dépenses | Toutes les autres dépenses professionnelles ordinaires et nécessaires (par exemple, formation pour améliorer vos compétences professionnelles, frais bancaires, cotisations dassociation, cadeaux daffaires et magazines de lindustrie). | N / A |
Déductions fiscales de lannexe C moins courantes
Vous pourriez rencontrez également certaines de ces dépenses professionnelles dans votre secteur dactivité, mais elles sont généralement moins courantes.
| Type | Dépenses déductibles |
| Commissions et frais | Commissions / honoraires payés à des non-employés pour générer des revenus (par exemple, honoraires dagent). |
| Contrat de travail | Tout paiement effectué à des entrepreneurs indépendants (par exemple, un développeur Web sous contrat). |
| Épuisement | Si vous êtes dans le entreprise dexploitation des ressources naturelles (par exemple, puits de pétrole, gaz naturel et exploitation forestière), vous pouvez déduire le coût de recherche et de vente de ressources naturelles. |
| Programmes davantages sociaux des employés | Coûts liés aux avantages que vous offrez à vos employés (par exemple, assurance maladie ou vie, aide à léducation ou assurance accident ou responsabilité civile). |
| Salaires des employés | Salaires versés aux employés (par exemple, salaires, commissions et primes). |
| Intérêts (hypothèque) | Intérêts payés sur une hypothèque pour une propriété utilisée pour entreprise, autre que votre domicile principal e. Vous pouvez recevoir un formulaire 1098 du prêteur si vous payez des intérêts hypothécaires au cours de lannée. |
| Intérêts (voiture, autre) | Autres types dintérêts ( par exemple, cartes de crédit, marges de crédit commerciales et intérêts sur les paiements de voiture). Vous ne pouvez déduire que la partie liée aux affaires. |
| Services juridiques et professionnels | Frais professionnels liés à votre entreprise (par exemple, avocats, frais de préparation de déclarations de revenus, comptables et autres professionnels). |
| Régimes de retraite | Cotisations que vous versez aux régimes de retraite de vos employés (par exemple, 401 (k), plans Keogh et bénéfices – plans de partage). |
| Location ou location (véhicules, équipement) | Paiements de loyer ou de location sur des biens commerciaux qui ne vous appartiennent pas (par exemple, machines, équipements et véhicules). |
| Location ou location (autres biens commerciaux) | Paiements de loyer ou de location darticles qui ne sont pas des véhicules ou de léquipement (par exemple, location de bureaux ou de terrains), y compris les taxes gouvernementales sur ces articles. |
| Réparations et entretien | Frais de réparation et dentretien des machines, équipements ou bureaux professionnels (par exemple, repeindre votre bureau, réparer votre ordinateur ou votre ordinateur portable et remplacer les pièces usées de léquipement). |
| Taxes et licences | Diverses taxes professionnelles (par exemple, la part commerciale de la taxe FICA si vous avez des employés) ou licences (par exemple, licences nationales ou locales , ou licences requises pour votre type dentreprise). |
| Utilitaires | Utilitaires liés à votre bureau (par exemple, électricité, gaz, ordures et eau). |
Déductions supplémentaires sur dautres formulaires fiscaux
La plupart des les déductions énumérées ci-dessus se trouvent sur votre formulaire dimpôt de lannexe C. Cependant, il y a quelques autres déductions à noter que vous pouvez trouver sur lannexe 1 du formulaire 1040:
Comme mentionné ci-dessus, la déduction du coût de votre assurance maladie pour travailleur indépendant est lune des plus importantes déductions que vous puissiez prendre. La dépense est inscrite à lannexe 1 du formulaire 1040.
Si vous êtes un employé traditionnel, la charge fiscale de la Federal Insurance Contributions Act, connue sous le nom de FICA, est partagée entre vous et votre employeur. Si vous êtes indépendant, vous êtes responsable du paiement de la totalité du montant de la taxe FICA, qui paie les cotisations de sécurité sociale et dassurance-maladie.
Vous pouvez déduire une partie de la taxe FICA en tant que dépense dentreprise sur Annexe 1 du formulaire 1040. Remplissez lannexe SE pour déterminer le montant exact de votre déduction fiscale FICA.
Si vous disposez des bons outils, vous pouvez préparer vos déclarations de revenus professionnelles et personnelles en moins de temps.
Gardez la paperasse en perspective
Le dépôt des impôts en tant que pigiste peut être stressant, et les formulaires fiscaux des travailleurs indépendants peuvent prêter à confusion. Cependant, en tirant parti de toutes les déductions possibles et en comprenant ce que lon attend de vous, vous pouvez réduire votre charge fiscale et développer votre entreprise.
La préparation de vos déclarations de revenus peut également prendre du temps. Cependant, si vous investissez le temps nécessaire pour réclamer toutes vos déductions, vous paierez moins dimpôts.
Utilisez un logiciel financier, comme QuickBooks® Self-Employed, pour suivre les dépenses tout au long de lannée et afficher automatiquement les dépenses à titre de déductions.
Pour plus de conseils fiscaux, consultez notre guide des impôts pour les indépendants. Pour trouver les dépenses qui peuvent donner droit à une déduction personnelle, consultez notre article sur les déductions de lannexe A. Enfin, pour consulter la liste des dépenses courantes pour votre profession, consultez nos guides ci-dessous:
- Déductions fiscales pour les professionnels du nettoyage
- Déductions fiscales pour les entrepreneurs de construction et généraux
- Déductions fiscales pour les consultants
- Déductions fiscales pour les chauffeurs de covoiturage