Le crédit pour contributions à lépargne-retraite est un crédit dimpôt fédéral conçu pour encourager les personnes à revenu faible ou modeste à épargner pour leur retraite. Ce crédit d impôt, parfois appelé «crédit d épargne», correspond à une partie de ce que vous avez économisé au cours de l année, allant de 10% à 50% de vos contributions jusquà certaines limites. Le pourcentage que vous pouvez demander dépend de votre revenu brut ajusté (AGI) et de votre statut fédéral de déclaration de revenus.
Vous pouvez inclure des cotisations à presque nimporte quel type de régime de retraite lors de la demande le crédit, y compris un plan 401 (k), IRA traditionnel, Roth IRA, SIMPLE IRA ou 403 (b).
Contributions de roulement – argent qui a été transféré dun régime de retraite à un autre – ne remplissez pas les conditions requises.
Votre AGI correspond à votre revenu brut, y compris les salaires, les dividendes et les gains en capital et le revenu dentreprise – moins les ajustements au revenu, y compris les cotisations au compte de retraite, les intérêts sur les prêts étudiants et les paiements de pension alimentaire.
Admissibilité au crédit
Vous devez répondre à une poignée de critères pour bénéficier du crédit Saver. Vous devez:
- Respecter les limites de revenus
- Avoir cotisé de largent à un régime de retraite
- Ne pas être étudiant à temps plein
- Avoir 18 ans ou plus
- Ne pas être visé comme la personne à charge de tout autre contribuable
Limites de revenu
Le crédit de l’épargnant est limité par votre AGI, et votre AGI est basée sur votre statut de dépôt. Pour lannée dimposition 2020, vous devenez inadmissible au crédit si vous êtes célibataire, marié et produisant une déclaration distincte, ou veuf (s) admissible (s) et votre AGI est supérieur à 32 500 $. Pour les déclarants chefs de ménage, vous devenez inadmissible lorsque votre AGI est supérieure à 48 750 $, et pour ceux qui sont mariés et déclarent conjointement, vous ne pouvez pas gagner ensemble plus de 65 000 $.
Pour lannée dimposition 2021, les célibataires et les Les déclarations mariées séparément ont besoin dun AGI de 33 000 USD ou moins. Les chefs de famille ont besoin dun AGI de moins de 49 500 USD, et ceux qui sont mariés déclarant conjointement ont besoin dun AGI de moins de 66 000 USD.
Pour lannée dimposition 2019, les limites dadmissibilité sont respectivement de 32 000 $, 48 000 $ et 64 000 $.
Ces revenus les limites sont ajustées annuellement pour suivre le rythme de linflation.
Calcul de votre crédit
Le montant de votre crédit dimpôt est un pourcentage de vos cotisations de retraite. La limite de paiement à laquelle le crédit peut être appliqué est de 2 000 $ pour les contribuables qui déclarent séparément une déclaration en tant que célibataire, chef de ménage, veuve admissible ou mariée. C « est 4 000 $ pour les contribuables mariés qui produisent une déclaration conjointe. Les pourcentages se répartissent comme suit:
Faire les calculs: un exemple
Disons que vous êtes admissible à titre de chef de famille et que vous cotisez 500 $ par mois, ou 6 000 $ par année, à un régime de retraite admissible. Votre AGI est de 45 000 USD en 2020, vous avez donc droit à un crédit de 10% de la limite de contribution de 2 000 USD. Cela correspond à un crédit de 200 USD.
Ce montant, 1 000 $, est le crédit maximal disponible en 2020, sauf si vous êtes marié et produisez une déclaration conjointe. Dans ce cas, le crédit maximal passe à 2 000 $.
Provisions pour les comptes ABLE
Les comptes pour une vie meilleure (ABLE) sont des comptes dépargne fiscalement avantageux qui peuvent être établies au nom des personnes handicapées et de leurs familles. Ils ont été introduits pour la première fois en 2014. Les bénéficiaires doivent être devenus invalides avant lâge de 26 ans. Ces comptes sont devenus éligibles au crédit Saver à partir de 2018 en vertu de la loi sur les réductions dimpôt et lemploi.
Vous devez être le bénéficiaire désigné du compte pour réclamer le crédit de l’épargnant. Les mêmes plafonds de revenus et autres exigences sappliquent en fonction du statut de dépôt, et les reports dautres comptes ne sont pas non plus considérés comme des contributions dans ce type de compte.
En tant que titulaire du compte, un bénéficiaire peut contribuer à ces comptes, ainsi que sa famille et ses amis, mais seules les contributions propres du bénéficiaire sont éligibles au crédit de l’épargnant.
Réclamation du crédit
Pour demander le crédit de lépargnant sur votre déclaration de revenus fédérale, remplissez dabord le formulaire IRS 8880. Transférez le montant qui apparaît à la ligne 12 de lannexe 3, ligne 4. Puis transférez le total de tous les crédits non remboursables auxquels vous avez droit à la ligne 7 de lannexe 3 à la ligne 13b de votre formulaire 1040. Joignez le formulaire 8880 et lannexe 3 à votre déclaration de revenus.
Si vous utilisez un logiciel de préparation de déclarations de revenus, il vous invitera à répondre aux questions sur votre épargne-retraite et pourra remplir ces formulaires automatiquement pour vous.
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