IRA autogéré (SDIRA)

Quest-ce quun IRA autogéré (SDIRA)?

Un compte de retraite individuel autogéré (SDIRA) est un type de compte de retraite individuel (IRA) qui peut contenir une variété de placements alternatifs normalement interdits aux IRA ordinaires. Bien que le compte soit administré par un dépositaire ou un fiduciaire, il est directement géré par le titulaire du compte – la raison pour laquelle il est appelé «autogéré».

Disponible soit un IRA traditionnel (auquel vous faites des contributions déductibles dimpôt) ou un Roth IRA (à partir duquel vous prenez des distributions non imposables), les IRA autogérés conviennent mieux aux investisseurs avertis qui comprennent déjà les investissements alternatifs et qui souhaitent se diversifier dans un compte fiscalement avantageux.

Comprendre un IRA autogéré (SDIRA)

La principale différence entre les SDIRA et les autres IRA correspond aux types de placements que vous pouvez détenir dans le compte. En général, les IRA ordinaires sont limités aux titres communs comme les actions, les obligations, les certificats de dépôt et les fonds mutuels ou négociés en bourse (ETF). Mais les SDIRA permettent au propriétaire dinvestir dans un éventail bien plus large dactifs. Avec un SDIRA, vous pouvez détenir des métaux précieux, des matières premières, des placements privés, des sociétés en commandite, des certificats de privilège fiscal, des biens immobiliers et dautres types dinvestissements alternatifs.

En tant que tel, un SDIRA nécessite une plus grande initiative et une diligence raisonnable de la part du propriétaire du compte.

Comment ouvrir un IRA autogéré (SDIRA)

Avec la plupart des fournisseurs IRA, vous ne peut ouvrir quun IRA régulier (traditionnel ou Roth), et ne peut investir que dans les suspects habituels: actions, obligations et fonds communs de placement / ETF. Si vous souhaitez ouvrir un IRA autogéré, vous aurez besoin dun dépositaire IRA qualifié spécialisé dans ce type de compte.

Tous les dépositaires SDIRA noffrent pas la même chose gamme d’investissements. Donc, si vous êtes intéressé par un actif spécifique, par exemple, des lingots dor, assurez-vous quil fait partie des offres dun dépositaire potentiel.

Les dépositaires de SDIRA ne sont pas autorisés à donner des conseils financiers (rappelez-vous, les comptes sont auto- dirigée): cest pourquoi les maisons de courtage, les banques et les sociétés dinvestissement traditionnelles noffrent généralement pas ces comptes. Cela signifie que vous devez faire vos propres devoirs. Si vous avez besoin daide pour choisir ou gérer vos investissements, vous devez prévoir de travailler avec un conseiller.

IRA autogéré traditionnel ou Roth (SDIRA)

Les IRA autogérés peuvent être configurés comme des IRA traditionnels ou comme des Roth. Mais gardez à lesprit que les deux types de comptes ont un traitement fiscal, des conditions déligibilité, des directives de contribution et des règles de distribution différents.

Une différence essentielle entre un IRA traditionnel et Roth est le moment où vous payez le ta xes. Avec les IRA traditionnels, vous bénéficiez dun allégement fiscal initial, mais payez des impôts sur vos cotisations et vos revenus lorsque vous les retirez pendant la retraite. En revanche, vous n’obtenez pas d’allégement fiscal lorsque vous contribuez à un Roth IRA. Mais vos cotisations et vos revenus augmentent en franchise dimpôt, et les distributions admissibles sont également libres dimpôt.

Bien sûr, il y a dautres différences à prendre en compte. Voici un bref aperçu:

• Limites de revenu. Il ny a pas de limites de revenu pour les IRA traditionnels, mais vous devez gagner moins dun certain montant pour ouvrir ou contribuer à un Roth.
• Distributions minimales requises. Vous devez commencer à prendre des RMD à 72 ans si vous avez un IRA traditionnel. Les Roth IRA nont pas de RMD de votre vivant.
• Retraits anticipés. Avec un Roth IRA, vous pouvez retirer vos contributions à tout moment, pour nimporte quelle raison, sans impôt ni pénalité. Les retraits sont libres dimpôt et sans pénalité après lâge de 59 ans et demi, à condition que le compte ait au moins cinq ans. Avec les IRA traditionnels, les retraits sont sans pénalité à partir de 59 ans et demi (rappelez-vous, vous devez payer des impôts sur les retraits IRA traditionnels).

Ces mêmes règles sappliquent à nimporte quelle version dun IRA autogéré dont vous disposez.

Investir dans un IRA autogéré (SDIRA)

Les Roth IRA autogérés ouvrent un vaste univers dinvestissements potentiels. En plus des placements standards (actions, obligations, liquidités, fonds du marché monétaire et fonds communs de placement), vous pouvez détenir des actifs qui ne font généralement pas partie dun portefeuille de retraite.

Par exemple, vous pouvez acheter des biens immobiliers dinvestissement à conserver dans votre compte SDIRA. Vous pouvez également détenir des partenariats et des privilèges fiscaux, même une entreprise de franchise.

Cependant, lInternal Revenue Service (IRS) interdit quelques investissements spécifiques dans des IRA autogérés, que ce soit le Roth ou version traditionnelle. Par exemple, vous ne pouvez pas détenir une assurance-vie, des actions de S Corporation, tout investissement qui constitue une transaction interdite (comme celle qui implique une «transaction personnelle») et des objets de collection.

Les objets de collection comprennent un large éventail dobjets, notamment des antiquités, des œuvres dart, des boissons alcoolisées, des cartes de baseball, des souvenirs, des bijoux, des timbres et des pièces rares (notez que cela affecte le type dor quun Roth IRA autogéré peut contenir ). Vérifiez auprès dun conseiller financier pour vous assurer que vous ne violez aucune des règles par inadvertance.

Risques IRA autonomes (SDIRA)

Les SDIRA présentent de nombreux avantages. Mais il y a quelques points à surveiller:

• Transactions interdites. Si vous enfreignez une règle, lintégralité du compte peut être considéré comme distribué à vous. Et vous serez redevable de toutes les taxes, plus une pénalité. Assurez-vous de comprendre et de suivre les règles relatives aux actifs spécifiques que vous détenez dans le compte.
• Diligence raisonnable. Encore une fois, SDIR Un dépositaire ne peut pas offrir de conseils financiers. Tu es tout seul. Assurez-vous de faire vos devoirs et trouvez un bon conseiller financier si vous avez besoin daide.
• Frais. Les SDIRA ont une structure de frais complexe. Les frais typiques comprennent des frais détablissement uniques, des frais annuels de première année, des frais de renouvellement annuels et des frais de paiement de factures dinvestissement. Ces coûts sadditionnent (et réduisent vos revenus).
• Votre plan de sortie. Il est facile de sortir des actions, des obligations et des fonds communs de placement: il suffit de passer un ordre de vente auprès de votre courtier, et le marché se charge du reste. Ce nest pas le cas avec certains investissements SDIRA. Si vous êtes propriétaire dun immeuble, par exemple, il vous faudra un certain temps pour trouver le bon acheteur. Cela peut être particulièrement problématique si vous avez un SDIRA traditionnel et devez commencer à accepter des distributions.
• Fraude. Même si les dépositaires SDIRA ne peuvent pas offrir de conseils financiers, ils mettront certains investissements à disposition. La Securities and Exchange Commission (SEC) note que les dépositaires de la SDIRA névaluent généralement pas «la qualité ou la légitimité de tout investissement dans lIRA autogéré ou ses promoteurs».