Formulaire 5329

Si vous avez moins de 59 ans et avez un plan de retraite ou un compte dépargne-études (ESA), vous devez remplir le formulaire 5329. Ce formulaire est appelé « Taxes supplémentaires sur les régimes de retraite admissibles (y compris les IRA) et autres comptes à avantage fiscal » et indique si vous devez à lIRS la pénalité de distribution anticipée de 10% ou toute autre pénalité. Si vous ne savez pas comment remplissez ce formulaire, nous avons créé des directives pour vous aider.

Instructions relatives au formulaire 5329

1. Obtenez le formulaire fiscal 5329 auprès dune agence gouvernementale, dun service de préparation de déclarations de revenus ou de vous peut le télécharger à partir du site Web de lIRS. Une fois que vous avez le formulaire approprié, remplissez vos informations personnelles, y compris votre nom, adresse et numéro de sécurité sociale.

1. Remplissez la partie I, qui est Taxe supplémentaire sur les distributions anticipées. Déclarez toutes les distributions anticipées que vous avez reçues comme votre revenu. Vous navez pas besoin dinclure la distribution Roth IRA est ici; ils seront inclus plus tard. Inscrivez vos premières distributions qui ne sappliquent pas aux taxes supplémentaires (les exceptions sont sur les instructions du formulaire) à la ligne 2. Trouvez la différence entre la ligne 1 et la ligne 2 et écrivez ce résultat à la ligne 3 et multipliez ce résultat par 10% . Noubliez pas décrire ce montant sur le formulaire 1040. Les 10% peuvent devenir 25% si une partie de la ligne 3 provenait dun simple IRA. Consultez les instructions sur le formulaire pour obtenir des précisions ici.
2. Remplissez la partie II, qui est Impôt supplémentaire sur certaines distributions des comptes déducation. Remplissez-le si vous avez indiqué le montant de votre revenu sur le formulaire 1040.
3. Remplissez la partie lll, qui est limpôt supplémentaire sur les contributions excédentaires aux IRA traditionnels, si vous avez ajouté plus dargent que ce qui est autorisé à vos IRA traditionnels.
4. Remplissez la partie lV, Taxe supplémentaire sur les cotisations excédentaires aux Roth IRA, si vous avez contribué plus que ce qui est autorisé à votre Roth IRA.
5. Remplissez les parties V, Vl et Vll si vous aviez des contributions supplémentaires à un compte déducation, un compte dépargne santé ou un compte dépargne médicale.
6. Remplissez la partie Vlll, Impôt supplémentaire sur laccumulation dexcédent dans les régimes de retraite qualifiés, si vous navez pas reçu la distribution minimale requise des régimes de retraite qualifiés. La taxe que vous devez est de 50% de la différence entre la distribution minimale nécessaire et le montant que vous avez effectivement reçu.
7. Signez et datez le formulaire. Envoyez-le à lIRS avec un chèque ou un mandat pour le montant de la taxe due.

Exceptions au formulaire 5329

Il existe des exceptions aux codes de pénalité de retrait anticipé sur le formulaire 5329. Utilisez le numéro correspondant pour indiquer quelle exception vous réclamez:

• 01 – Distributions dun régime de retraite qualifié (pas un IRA) après avoir atteint lâge de 55 ans et cessé de travailler.
• 02 – Distributions effectuées dans le cadre dune série de paiements périodiques égaux, au moins une fois par an. Ces distributions doivent concerner votre vie ou votre espérance de vie, ou les vies conjointes ou lespérance de vie conjointe de vous et de votre bénéficiaire. Si les distributions proviennent dun régime demployeur, les paiements doivent commencer après votre retraite.
• 03 – Distributions pour invalidité totale et permanente.
• 04 – Distributions pour décès.
• 05 – Distributions du régime de retraite admissible qui ont été utilisées pour payer les frais médicaux non remboursés, ou dépassent 10% de votre revenu brut ajusté (ne vous oblige pas à détailler vos déductions pour réclamer cette exception).
• 06 – Distribution dun régime de retraite qualifié (non IRA) dans le cadre dune ordonnance de relations domestiques qualifiée.
• 07 – Distribution de lIRA aux personnes qui étaient au chômage pendant 12 semaines consécutives pour payer les primes dassurance maladie.
• 08 – Distributions IRA effectuées pour les dépenses du collège.
• 09 – Distributions IRA effectuées pour acheter votre première maison (jusquà 10 000 $).
• 10 – Les distributions sont dues à un IRS prélèvement sur le régime de retraite admissible.
• 11 – Distributions admissibles aux réservistes en service actif pendant au moins 180 jours .
• 12 – Utilisez ce code si plusieurs exceptions sappliquent (voir les instructions du formulaire 5329).

De plus, si vous rencontrez des difficultés financières résultant dune catastrophe déclarée par le gouvernement fédéral , vous pouvez exonérer la taxe de distribution anticipée de 10% sans produire le formulaire 5329.

Exemple de renonciation au formulaire 5329

Si vous avez plus de 70 ans et demi, vous devez retirer un IRA -Distribution minimale requise (RMD) avant la date limite applicable, qui correspond normalement à la fin de chaque année civile.

Échec de prendre tout ou partie du RMD à léchéance entraîne une pénalité de 50% du manque à gagner. LIRS peut renoncer à cette pénalité sur une base individuelle, uniquement si le manque à gagner était dû à une erreur raisonnable et que des mesures raisonnables sont prises pour corriger le déficit. Les raisons raisonnables de manquer le RMD comprennent une maladie grave, une incapacité mentale ou une erreur commise par la banque.Vous devrez déposer une demande de dispense de cette pénalité.

Formulaire IRS 5329 RMD manqué

Préparez et déposez le formulaire 5329 pour chaque année où vous avez eu un manque à gagner. Si la déclaration de revenus pour cette année na pas encore été produite, le formulaire 5329 peut être joint à cette déclaration. Pour les années où limpôt sur le revenu a déjà été produit, envoyez le 5329 en tant que déclaration distincte. Prenez votre RMD manqué dès que possible, afin que vous puissiez dire à lIRS dans la déclaration dexplication quil a maintenant été pris. Si vous avez un 1099-r (le formulaire pour les distributions de pensions, de rentes, de régimes de retraite, dIRA ou de contrats dassurance dau moins 10 $) à signaler, la question RMD de lentrevue ira au formulaire 5329, si vous indiquez que le RMD na pas été pris.

Si tout cela vous semble insurmontable, ne vous inquiétez pas. Parfois, la meilleure idée est de demander laide de services de résolution fiscale qualifiés. Des professionnels de la fiscalité hautement qualifiés traitent chaque jour ces problèmes complexes et connaissent les tenants et les aboutissants de presque toutes les situations fiscales. Chez Community Tax, nous voulons vous aider à faire les bons choix au moment de la saison des impôts. Laissez-nous vous montrer comment naviguer dans toutes les formes déroutantes et comprendre les règles en constante évolution. Il est fort probable que vous payiez trop cher sans même en être conscient. Demandez une consultation gratuite avec nous pour avoir une longueur davance sur tous vos besoins en matière de résolution fiscale.

• Obtenir le formulaire
• Instructions