Comment les obligations dépargne sont-elles imposées?

Comment les obligations dépargne sont-elles imposées?

Selon Treasury Direct, les intérêts des obligations dépargne américaines EE sont imposés au niveau fédéral, mais pas au niveau des États ou au niveau local pour les revenus. Les obligations rapportent généralement des intérêts, soit le montant pour lequel une obligation peut être remboursée au-dessus de sa valeur nominale. La valeur nominale est le prix dachat initial de lobligation. Les intérêts sur les obligations dépargne sont également soumis aux taxes fédérales sur les dons, les successions et les droits daccise. Au niveau des États, la taxe sur les intérêts sapplique aux successions ou aux successions.

Comprendre comment les obligations dépargne sont imposées

La propriété de lobligation détermine qui est responsable du paiement de limpôt sur les intérêts. Si une personne achète lobligation et est lunique propriétaire pendant toute la durée de lobligation, cette personne doit les impôts sur les intérêts. Si un enfant est le seul propriétaire, un parent peut déclarer les intérêts sur la caution et payer les impôts sur la déclaration de revenus du parent.

Cependant, il y a propriété situations dans lesquelles la responsabilité fiscale peut varier. Les taxes sur les intérêts des obligations dépargne américaines sont décrites dans la section «Considérations fiscales» sur le site Web de Treasury Direct.

Voici quelques des scénarios de propriété qui peuvent avoir une incidence sur le paiement des impôts sur les intérêts dune obligation dépargne. Veuillez noter que les taux dimposition peuvent varier en fonction des politiques du Trésor américain et de lInternal Revenue Service (IRS). Veuillez consulter un fiscaliste pour votre situation fiscale spécifique.

Un autre propriétaire ajouté par lacheteur

Si une personne achète lobligation et ajoute une autre personne à lobligation en tant que copropriétaire. personne reste copropriétaire pendant toute la durée de la caution, lacheteur est responsable des taxes.

Si une personne achète la caution et annonce une autre personne en tant que propriétaire unique de lobligation, la personne désignée comme propriétaire est responsable de lintérêt.

Propriété proportionnelle

Si deux personnes partager le prix dachat de lobligation, chaque personne est responsable de la proportion des taxes qui représente la proportion de la participation dans lobligation. Par exemple, si Jim et Bill achètent une obligation de 1 000 $ avec Jim payant 400 $ et Bill payant 600 $, Jim est responsable de 40% des taxes et Bill est responsable de 60% des taxes.

Exception à la règle de la propriété proportionnelle

Lexception à la règle de la proportionnalité concerne les conjoints qui vivent dans des états de propriété communautaire et qui sont chacun responsables de la moitié des impôts sils déclarent leurs impôts séparément. Les impôts peuvent également être fractionnés en cas de succession de propriété. Lorsquune obligation change de mains, les propriétaires ne sont chacun responsables que des taxes sur la partie des intérêts courus pendant chaque période de propriété.

Donc, si Jill possédait une obligation de 2003 à 2007 avant de la céder à Amy, qui en est propriétaire depuis, Jill doit payer les impôts sur les intérêts courus entre 2003 et 2007, et Amy doit payer les impôts sur les intérêts gagnés après 2007.

Déclaration des intérêts pour les taxes

Les propriétaires peuvent attendre de payer les taxes lorsquils encaissent lobligation, lorsque lobligation arrive à échéance ou lorsquils la cèdent à un autre propriétaire. Ils peuvent également payer les impôts chaque année au fur et à mesure que les intérêts courent. La plupart des propriétaires choisissent de reporter les impôts jusquà ce quils remboursent lobligation.

Une obligation qui est arrivée à échéance et a cessé de rapporter les intérêts sont automatiquement considérés comme remboursés et le montant des intérêts est signalé à lInternal Revenue Service. Le revenu est un revenu dintérêts et est déclaré sur un 1099-INT, et le propriétaire linclut dans la déclaration de revenus annuelle.

Si un propriétaire décide de déclarer le revenu dintérêts chaque année, les revenus de cette obligation et de toutes les autres obligations dépargne pour le même propriétaire doivent continuer à être déclarés chaque année. Dans ce cas, les intérêts courent toujours et ne sont pas reçus. Une fois que lobligation arrive à échéance, le propriétaire doit informer lIRS que les intérêts ont été payés annuellement.