Turvasatama 401 (k) on eräänlainen eläkesuunnitelma, joka auttaa pienyritysten omistajia hyväksymään sisäisen veroviraston (IRS) syrjimättömyyden testin. Se on tapa suunnitella suunnitelma, joka läpäisee testin automaattisesti tai välttää sen kokonaan.
Syrjimättömyystesti edellyttää, että työnantajan on maksettava jokaisen työntekijän suunnitelmaan yhtä suuri kuin sama prosenttiosuus palkasta kaikille.
Mikä on Safe Harbor 401 (k)?
IRS tarkistaa säännöllisesti varmistaakseen, että palkkatyöntekijät tai yritysten omistajat eivät ylitä 401 (k) suunnitelman maksuja vuodelle, kun taas muut työntekijät jäävät säästöjensä alle. IRS haluaa, että kaikki työntekijät käyttävät hyväkseen eläkejärjestelmää, ei vain palkkatyötä tekeviä.
Siinä testataan kutakin eläkesuunnitelmaa sen määrittämiseksi, että palkkatason palkansaajien keskimääräiset maksut eivät ylittävät kaikkien muiden keskimääräiset maksut yli 2%. Yritysten omistajat voivat turvautua turvapaikan 401 (k) s: ään välttääkseen korkeamman prosenttiosuuden ja välttääkseen vaatimustenmukaisuuden aiheuttamat ongelmat ja kustannukset syrjimättömyystestin täyttämisestä.
Korkeasti palkattuja työntekijöitä ovat ne, jotka ansaitsevat vähintään 130 000 dollaria vuonna 2021 (muuttumatta vuodesta 2020) tai joilla on yli 5 prosentin omistusosuus yrityksestä vuoden aikana tai sitä edeltävänä vuonna.
Kuinka Safe Harbor 401 (k) toimii?
IRS voi hylätä eläkejärjestelymaksun, jos se tuntuu liialliselta. Jos työnantaja ei korjaa suunnitelmaa jakamalla tai kuvaamalla ylimääräisiä maksuja, järjestely voi menettää verotuksellisen asemansa. Tämän seurauksena sinä tai työntekijäsi olisitte velkaa liittovaltion ja osavaltion tuloverosta, sinä työnantajana olisit velkaa sosiaaliturva-, Medicare- ja liittovaltion työttömyysverot (FUTA), ja työntekijät menettäisivät kykynsä kaataa suunnitelman varoja toiseen hyväksyttävään eläkeohjelmaan. Ylimääräisestä maksusta peritään myös 10 prosentin valmistevero.
Se saattaa nostaa lipun IRS: lle, jos olet yrityksen omistaja ja 401 (k) -kategorian työntekijöidesi adoptioprosentit tai säästämisasteet ovat alhaiset.
Pitkä ansaintajakso ei ole sallittu safe harbor -suunnitelmilla. Avustukset maksetaan kokonaan, kun ne tehdään. Toisin sanoen yrityksen on annettava kaikille työntekijöille välittömästi omistusoikeus, myös niille, jotka lähtevät tai erotetaan vuoden aikana.
Voit suunnitella Safe Harbor -suunnitelmasi rajoittaa vastaavien maksujen maksamisen vain työntekijöille, jotka lykkäävät korvauksia, tai voit suorittaa maksuja kaikille, myös niille, jotka eivät osallistu omiin suunnitelmiinsa.
Suunnitelmissa voidaan jakaa maksuja kolmella tavalla:
- Perustiedot: Työnantaja maksaa 100% korvauksen ensimmäisistä 3 prosentista ja 50% seuraavasta 2% korvauksesta.
- Parannettu: Työnantaja tarjoaa ottelun, joka on vähintään yhtä suuri kuin peruspalkkiosta. Lisäksi vapaaehtoisten maksujen suhde muihin kuin vapaaehtoisiin maksuihin ei voi kasvaa, kun työntekijän vapaaehtoiset maksut kasvavat.
- Ei valinnainen: työnantaja maksaa 3% korvauksista kaikille kelvollisille työntekijöille.
Turvasataman järjestely voidaan liittää minkä tahansa tyyppiseen eläkejärjestelyyn tai 401 (k) kohtaan, mutta se vaatii paljon kirjallista ilmoitusta ja koulutusta suunnitelmasta osallistujia. Heidän on saatava suunnitelman kuvaus 90 päivän kuluessa siitä, kun he kuuluvat suunnitelman piiriin. Mutta sen pitäisi olla tarpeeksi helppo suorittaa sen jälkeen, kun olet suunnitellut suunnitelman.
Kuinka määrittää Safe Harbor 401 (k)
Hae verkosta tai kysy yrityksesi omistajilta tai rahoitusalan ammattilaisilta suosituksia eläkejärjestelyjen tarjoajista, jotka voivat auttaa sinua asettamaan pienyrityksellesi 401 (k) tai räätälöidyn eläkejärjestelyn.
”Suunnittelutehtaat” eivät välttämättä ole parempia kuin alueellasi asuvat asiantuntevat asiantuntijat. Kannattaa tehdä ostoksia, kun etsit turvallista satamaa. Etsi joku, joka ymmärtää eri vaihtoehdot ja osaa selittää ne sinulle ja löytää keinon maksimoida maksurajat sinulle ja muille avainhenkilöille.
Safe harbour 401 (k) -suunnitelmat sopivat yleensä paremmin yrityksille, joilla on ennustettavissa olevat tulovirrat. Muut 401 (k) -suunnitelmat voivat olla parempia vaihtoehtoja, jos luulet yrityksellesi olevan vaikeuksia sijoittaa varoja johdonmukaisesti.
Yritys voi suunnitelman suunnitella ikäpohjaiseksi, jotta eläkeikää lähinnä olevat sijoittajat voivat saada enemmän työnantajan maksuja. vertailukelpoisuussuunnitelmat, jotka jakavat työntekijät luokkiin tai tasoihin, jolloin vanhemmille tai avainhenkilöille annetaan suurempi tulososuus.
TURVALAISUUDEN LAKISÄÄNNÖKSET
Jokaisen yhteisön asettaminen eläketurvan (LUKU) laille nosti työntekijän lykkäysten automaattisten korotusten rajaa 10: stä %: sta 15%: iin, kun se allekirjoitettiin joulukuussa 2019.
SECURE Act -lain mukaan yritykset voivat myös muuttaa suunnitelmiaan safe harbor -suunnitelmiksi 30. päivään saakka. suunnitelmavuosi päättyy. Tämän ajankohdan jälkeen tehdyt muutokset voidaan silti sallia, jos ne lisäävät ei-valinnaisia maksuja vähintään 4% kaikille kelvollisille työntekijöille.
Suunnitelmaa on muutettava viimeisenä päivä ylimääräisten jakelujen maksamiselle järjestelyvuodelle. Tämä on yleensä seuraavan vuoden loppu.
Tärkeimmät takaisinot
- Turvasatama 401 (k) -suunnitelma on suunniteltu antamaan työnantajille joustavuutta IRS: n syrjimättömyysmaksuja koskeviin sääntöihin.
- Tämäntyyppinen suunnitelma tarjoaa kolme vaihtoehtoa varmistaa, että keskimääräinen maksuosuus korkeasti palkattujen työntekijöiden osuus ei ylitä kaikkien muiden keskimääräisiä maksuja yli 2%.
- Työnantajien on vastattava työntekijöiden maksuja johdonmukaisesti.
- Yritykset voivat muuttaa suunnitelmiaan 30. päivään ennen suunnitelmavuoden päättymistä hyödyntää safe harbor -säännöksiä.
Saldo ei tarjoa veroja, investointeja, tai rahoituspalvelut ja neuvonta. Nämä tiedot esitetään ottamatta huomioon yksittäisen sijoittajan sijoitustavoitteita, riskinsietokykyä tai taloudellisia olosuhteita, eivätkä ne välttämättä sovi kaikille sijoittajille.