Verojen jättäminen W-2-työntekijänä voi olla ylivoimainen. Mutta kun olet itsenäinen ammatinharjoittaja, paperityön labyrintti ja mahdolliset verovähennykset luovat verotilanteen, joka riittää antamaan kaikkein rento freelancer-närästys.
Ilmoitatko yrityksellesi veroja itsenäisenä ammatinharjoittajana ensimmäistä kertaa tai 20. kerran, on olemassa tiettyjä parhaita käytäntöjä, jotka voivat säästää tuhansia dollareita vuodessa.
Tässä opastamme sinut läpi yleisimmät – emmekä niin yleinen – verovähennykset itsenäisille ammatinharjoittajille ja opastavat sinua paperityön avulla, jotta verosi voidaan täyttää tarkasti.
Mikä on verovähennys?
Jos jätät ilmoituksen itsenäisten ammatinharjoittajien verot ensimmäistä kertaa, mietit todennäköisesti mitä verovähennys tarkalleen on. Pohjimmiltaan verovähennys on rahamäärä, jonka sisäisen veroviraston avulla voit vähentää kokonaistulostasi verotettavien tulojesi vähentämiseksi. Joissakin tapauksissa riittävän verovähennyksen ottaminen voi sijoittaa sinut alempaan tuloveroluokkaan, mikä vähentää huomattavasti vuodelta maksamiesi verojen määrää.
Yhdysvaltojen verolainsäädännön mukaan on olemassa kaksi ensisijaista vähennystyyppiä. : tavanomainen vähennys ja eritelty vähennys.
Useimmat ihmiset päättävät valita tavallisen verovähennysreitin. Tämä on kiinteä summa, jonka verohallinnon avulla voit vähentää verolaskustasi ilman kysymyksiä. Vakiovähennyksen määrä vaihtelee hakemuksesi tilan mukaan.
Vuoden 2019 verovuodelle verolaki määrää, että erilliset verovelvolliset ja naimisissa olevat verovelvolliset, jotka jättävät erikseen ilmoituksen, voivat vaatia 12 200 dollarin vakiomääräisen vähennyssumman. Yhdessä naimisissa olevat naimisissa olevat voivat vaatia 24 400 dollarin vakiovähennystä, ja veronmaksajat, jotka tekevät ilmoituksen ”kotitalouden päällikkönä” – siis yksinhuoltajat, joilla on huollettavia – voivat vaatia 18 350 dollarin tavallisen vähennyksen.
Verovähennyksen saaminen missä tahansa 12 200 dollarista 24 400 dollariin saattaa tuntua houkuttelevalta. Monet veronmaksajat kuitenkin vähentävät veroaan suuremmalla summalla valitsemalla vähennysten erittelyn.
Voit tehdä vähennykset eriteltyinä lomakkeen 1040 A-luettelossa. Aikataulun avulla voit vähentää lääketieteelliset verot, maksetut verot, asuntolainakorot ja hyväntekeväisyyslahjat. Jos eriteltyjen vähennysten kokonaismäärä on suurempi kuin tavallinen vähennys, käytä eriteltyä vähennysmäärää.
Lopuksi itsenäiset ammatinharjoittajat vähentävät liiketoimintakulut aikataulussa C Nämä kulut sisältävät mainonta-, yleishyödylliset ja muut yrityskulut. Tulosi vähennettynä kaikki kulut ovat yhtä suuria kuin nettotulos, ja aikataulun C voitto lisätään muihin tulolähteisiin lomakkeessa 1040, henkilökohtaisessa veroilmoituksessa.
Sinä Voidaan vähentää yritysosuus vaatimastasi kulusta. Jos käytät autoa sekä liike- että henkilökohtaisiin tarkoituksiin, vain liiketoiminnan kulut ovat vähennyskelpoisia.
Miksi sen on oltava niin monimutkaista?
Vaikka siihen voi olla muutama syy kadehdi itsenäisten ammatinharjoittajien elämäntapaa, lisääntynyt verotuksen valmistelustaakka ei kuulu niihin. Itsenäiset ammatinharjoittajat kohtaavat ainutlaatuisia haasteita verokauden tullessa, koska heillä ei ole pidätettyjä veroja palkkatarkistuksistaan.
Perinteiset kokopäiväiset työntekijät toimittavat veronsa yksinkertaisella W-2: lla, joka sisältää veronpidätykset. . Itsenäiset ammatinharjoittajat käyttävät eri järjestelmää.
Suurin osa freelancereista maksaa neljännesvuosittaiset veromaksut liittovaltion ja osavaltion tuloveroista. Itsenäiset ammatinharjoittajat maksavat myös työnantajalle ja työntekijälle Medicare- ja sosiaaliturvaosuuden, minkä jälkeen vähennetään osa kustannuksista yrityskuluina.
Tämän suuremman taloudellisen ja veroraportointitaakan valossa itse -työntekijöiden on hyödynnettävä kaikkia mahdollisia verovähennyksiä pysyäkseen kannattavina.
Vaikka freelancereiden verosäännöt voivat olla monimutkaisia, itsenäiset ammatinharjoittajat voivat yleensä vähentää kulut, jotka jakautuvat kolmeen luokkaan:
- Asioita, joita käytät yksinomaan liiketoiminnan harjoittamiseen. Maisemasuunnittelija käyttää nurmikkoa ja multaa tarjoamaan maisemointipalveluja.
- Asioita, joita käytät liiketoiminnassa. Jos käytät henkilökohtaista ajoneuvoasi ajaaksesi asiakastapaamisiin, voit vähentää mittarilukeman liiketoiminnan kustannuksina.
- Asioita, joita käytät yksinomaan yrityksellesi yrityksessäsi. Jos vuokraat toimistotilaa, käyttökustannukset ovat yrityksen vähennys.
Yleiset vähennykset itsenäisille ammatinharjoittajille
Tämä luettelo on tärkeä monille itsenäisille ammatinharjoittajille ammattilaiset, mukaan lukien ajokuljettajat, kuten Uber- tai Lyft-kuljettajat, jotka vaativat suuria mittarilukemavähennyksiä, tai kirjailijat, jotka saattavat tehdä kotitoimiston vähennyksen.
Nämä yritysvähennykset voivat koskea myös suunnittelijoita, taloudenhoitajia, valokuvaajia, rakennusalaa työntekijät, konsultit tai muut ammattilaiset, jotka työskentelevät itselleen.Tässä on joitain yleisimpiä vähennyksiä:
Matkailu ja hotelli
Jos matkustat vierailemaan asiakkaille tai osallistumaan messuille, saatat pystyä vähentämään matkakustannukset. Liikematkakulut sisältävät kuljetus- ja majoituskustannukset. IRS sallii 50%: n vähennyksen yritysten ateriamenoista, mutta äskettäinen verolakimuutos tekee vähennyksen laskemisen vaikeammaksi. Pyydä CPA: ta tarkistamaan yrityksesi ateriamenot.
Älä yritä vähentää mahdollisia nähtävyyksien katseluun ja vapaa-ajan matkustamiseen liittyviä kuluja, jotka voivat käynnistää tarkastuksen.
Useita itsensä työssäkäyvät ihmiset työskentelevät kotinsa ulkopuolella.
Kotitoimisto
Monet freelancerit työskentelevät kotinsa ulkopuolella, ja IRS sallii itsenäisten ammatinharjoittajien vähentää osan asuntolainastaan (mukaan lukien omaisuus) verot) tai niiden vuokra, joka menee kotitoimistoon.
Tämän vähennyksen saamiseksi sinulla on oltava kotiisi tietty alue, joka on tarkoitettu työskentelemään, ja sinun on pidättäydyttävä käyttämästä sitä muihin tarkoituksiin. Kun haet tätä vähennystä, voit laskea vähennyksen arvon joko tavallisen tai yksinkertaistetun kotitoimiston vähennysvaihtoehdon avulla.
Kotitoimiston vähennys voi sisältää myös osan kotitalouskustannuksista.
Apuohjelmat
Kotona työskentelevät freelancerit voivat vähentää osan yleiskustannuksista kotitoimiston kustannuksina. Verovähennyskelpoinen prosenttiosuus kotitalouskustannuksistasi on verrannollinen toimiston käyttämääsi kotiin.
Kaasun ja sähkön ohella freelancerit voivat vähentää lämmitys-, ilmastointi- ja puhelinpalvelukustannukset. . Huomaa kuitenkin, että et voi vähentää todellisia yleishyödykekustannuksia, jos haet yksinkertaistettua kotitoimiston vähennystä.
Myös ammatillisen kehityksen kustannukset voivat olla verovähennyskelpoisia.
Ammatillinen kehitys
Freelancerina on tärkeää, että löydät tapoja erottua kilpailijoistasi. Pysyäkseen paketissa monet freelancerit osallistuvat luokkiin ja seminaareihin.
Näiden kulujen kustannukset voivat kasvaa, joten IRS antaa freelancereiden vähentää veroilmoituksissaan ammatilliseen kehitykseen liittyvät kulut. Lisäksi itsenäiset ammatinharjoittajat voivat vähentää jäsenmaksunsa ammatillisista järjestöistä ja jäsenmaksuista.
Jokaisen yrityksen on kiinnitettävä huomiota ja kiinnostusta.
Mainonta ja markkinointi
Yhä yhteydessä olevamme yhteiskunnassa itsenäisten ammatinharjoittajien on harjoitettava markkinointia ja mainontaa, jos he haluavat pysyä kilpailukykyisinä. IRS sallii freelancereiden vähentää lentolehtisten, verkkomainosten, käyntikorttien ja painettujen mainosten kustannukset sekä muut markkinointikulut.
Verkkosivustosi voi olla ensisijainen työkalu yrityksesi markkinoinnissa.
Verkkosivusto
Suurimman osan kuluttajista, jotka käyttävät Internetiä ostosten tutkimiseen, mobiililaitteille sopivan ja reagoivan verkkosivuston luominen on välttämätöntä freelancerin menestyksen kannalta.
Itsenäiset ammatinharjoittajat voivat vähentää yritysten verkkosivustoihin liittyvät kustannukset, mukaan lukien verkkotunnusmaksut, verkkosivujen suunnittelu, verkkosivujen rakentaminen ja ylläpito.
Ohjelmisto
Nykyään useimmat freelancerit viettävät päivänsä tuijottaen tietokonenäyttöjä. Ohjelmistot voivat olla kalliita kehittyneistä videonmuokkausohjelmista perusasetuksiin, kuten Microsoft Office ja Adobe Acrobat. Ohjelmistokustannukset ovat yleinen verovähennys pienyritysten omistajille ja freelancereille.
Mittarilukema ja kaasu
Aiotko tavata tavallisesti asiakkaita tai toimittajia? Jos näin on, sinun on hyödynnettävä verovähennyksiä, jotka ovat käytettävissä ajoneuvojen ajokilometreille tai ajoneuvon normaalille kulumiselle.
Voit valita kahden tyyppisen ajoneuvoon liittyvän vähennyksen välillä: vakiomittarilukema tai todellinen kustannusvaihtoehto .
Tavallisen mittarilukema-vaihtoehdon avulla voit tehdä vähennyksen sen perusteella, kuinka monta mailia käytät yritystarkoituksiin. Todellinen kustannusvaihtoehto edellyttää, että selvität, kuinka paljon maksaa autosi ylläpito ja käyttö nimenomaan yrityskäyttöön.
Perustaminen
Jos freelance-yrityksesi menestyy, voit harkita sisällyttää tulevaisuudessa. IRS sallii uusien yritysten vähentää yhtiöittämiseen liittyvät kulut, mukaan lukien valtion rekisteröintimaksut ja oikeudenkäyntikulut.
Yksi suurimmista kustannuksistasi voi olla sairausvakuutusturva.
Itsenäisen ammatinharjoittamisen terveys vakuutusvähennys
Suurin osa kokopäiväisistä työntekijöistä saa sairausvakuutuksen työnantajansa kautta. Monien itsenäisten ammatinharjoittajien on kuitenkin maksettava omasta terveydenhuollostaan taskusta, ja nämä kuukausipalkkiot voivat lisätä huomattavan määrän muutoksia joka kuukausi.
Tietyt kriteerit täyttävät itsenäiset ammatinharjoittajat voivat olla oikeus erityiseen verovähennykseen, jonka avulla he voivat vähentää sairausvakuutusmaksujen kustannukset. Vähennys sisältää hammashoitokulujen, näön, pitkäaikaishoidon ja lyhytaikaisen hoidon kattamisen. Voit vähentää kattokustannukset itsellesi, puolisollesi ja huollettaville perheenjäsenillesi.
Jos täytät seuraavat vaatimukset, voit vähentää sairausvakuutussuunnitelman kustannukset:
- Yrityksesi tuottaa voittoa. Jos yrityksesi vaatii verovuoden tappiota, et voi vaatia sairausvakuutuksen vähennystä.
- Sinulla ei ollut oikeutta ilmoittautua työnantajan terveydenhoitosuunnitelmaan. Tämä sisältää myös puolisosi suunnitelman. Jos sinulla oli oikeus ilmoittautua terveydenhoitosuunnitelmaan ja et halunnut olla tekemättä sitä, et voi vaatia sairausvakuutuksen vähennystä.
- Yrität vähentää vain maksettuja maksuja kuukausilta, jolloin et ollut oikeutettu työnantajan sairauteen. suunnitelma.
Huomaa, että sairausvakuutuskustannuksia ei kirjata muihin kuluihin luetteloon C, liikevoittoon ja tappioihin.
Sen sijaan itsenäiset ammatinharjoittajat, jotka käyttävät aikataulua C vähennä sairausvakuutuskustannukset lomakkeen 1040 taulukon 1 avulla. Aikataulu 1 laskee henkilökohtaisen veroilmoituksen tulojen oikaisut.
Kun ymmärrät itsenäisten ammatinharjoittajien vähennykset, voit kerätä tietoja veroilmoituksesi täyttämiseksi.
Kuinka nämä vähennykset johtavat paperityöhön?
Jotkut yllä olevista itsenäisten ammatinharjoittajien verovähennyksistä eivät välttämättä koske ammatiasi, mutta saatat olla yllättynyt niiden lukumäärästä.
Kun olet valmis arkistoimaan, luet suurimman osan vähennyksistäsi aikataulussa C (lomake 1040).
Henkilösi veroilmoitus erääntyy 15. huhtikuuta. Jos 15. huhtikuuta on viikonloppu tai loma, eräpäivä on seuraava maanantai.
Tutustu aikatauluun C ja ohjeisiin, jotta sinulla on käsitys lomakkeen järjestämisestä. Nopea tarkistus auttaa sinua ymmärtämään sallitut yritysvähennykset.
C-aikataulun C verovähennykset
Tässä on luettelo monien itsenäisten ammatinharjoittajien yleisistä liiketoimintakuluista.
| Tyyppi | Vähennyskustannukset | Ei vähennyskelpoisia Kulut |
| Mainonta | Yrityksesi markkinointiin käytetyt materiaalit (esim. Esitteet, opasteet, mainokset, merkkituotteet, tapahtumat tai messut) ja kustannukset näiden materiaalien kehittämisestä (esim. toimisto- tai suunnittelijakulut). | Toimistolomajuhlat, lahjat asiakkaille, jotka eivät sisällä tuotenimeäsi ja logoa. |
| Yritysvakuutus | Yritystesi suojaamiseen tarkoitettu vakuutusturva (esim. Tulipalo, varkaus, tulva, omaisuus, väärinkäytökset, virheet ja laiminlyönnit, yleinen vastuu ja työntekijöiden korvaukset). | N / A |
| Autokulut | Liiketoimintaosuus todellisista autokuluistasi (esim. vakuutus, rekisteröinti, korjaukset ja kunnossapito) tai julkisen liikenteen kulut (esim. linja-autot), jos käytät paikallista liikennettä. | Todelliset kulut, jos käytät normaalia kilometrimäärää. |
| Poistot ja § 179 | Yritysomaisuuden (esim. Tietokoneet, toimistolaitteet, työkalut ja huonekalut, autot) poistokulut. Huomaa: IRS edellyttää, että käytät näitä vähennyksiä lomakkeella 4562. | Auton poistot, jos käytät ajoneuvokulujen laskemiseen tavanomaista kilometrimäärää. |
| Kotitoimiston vähennys | kotitoimistoon liittyvät kustannukset (esim. Yritysosuus vuokrasta, apuohjelmista, korjauksista, vakuutuksista ja asuntolainakoroista). Sinun on täytettävä lomake 8829. | Todelliset kulut, jos lasket yksinkertaistettua menetelmää kotitoimiston kulujen laskemiseen. |
| Ateriat | Ateriat, jotka olit asiakkaan kanssa ja joiden aikana käydyt liikekeskusteluja tai aterioita, jotka aiheutuivat matkustellessasi kaupungin ulkopuolelle liikematkalla. 50% yritysaterioista on vähennyskelpoisia. | Ateriat itsellesi (esim. Lounastauilla). |
| Toimistokulut | Toimistokulut (esim. toimiston siivouspalvelut ja yleinen toimiston ylläpito), joilla ei ole erillistä luokkaa. | N / A |
| Tarvikkeet | Kaikki tarvikkeet, joita käytät ja vaihdat (esim. siivoustarvikkeet, jos siivoat koteja, toimistotarvikkeet, kuten kynät tai tulostimen muste, ja lämmin- / kylmäpussit, jos toimitat toimituksia). | Ei käytettävissä |
| Matkustus | Liikematkoihin liittyvät matkakustannukset (esim. majoitus, lentoliput, vuokra-autot ja paikalliset kuljetukset). Matkan tulee olla yön yli, poissa asuinpaikastasi ja pääasiassa liikeyrityksiin. | Henkilökohtaiset kulut matkoilla (esim. Illallinen ystävän kanssa). |
| Muut kulut | muut tavanomaiset ja tarpeelliset yrityskulut (esim. koulutus ammattitaidon parantamiseksi, pankkimaksut, yhdistysmaksut, liikelahjat ja alan lehdet). | Ei sovelleta |
Vähemmän yleiset aikataulun C verovähennykset
Saatat ehkä kohtaat myös joitain näistä liiketoiminnan kuluista omalla työlläsi, mutta ne ovat yleensä harvinaisempia.
| Tyyppi | Vähennyskustannukset |
| Palkkiot ja palkkiot | Palkkiot / palkkiot, jotka maksetaan työntekijöille tulojen tuottamiseksi (esim. edustajapalkkiot). |
| Sopimustyö | Kaikki riippumattomille urakoitsijoille (esim. sopimussuhteiselle web-kehittäjälle) suoritetut maksut. |
| ehtyminen | Jos olet luonnonvarojen (esim. öljylähteet, maakaasu ja puunkorjuu) kaivostoiminta, voit vähentää luonnonvarojen löytämisen ja myymisen kustannukset. |
| Työntekijöiden etuusohjelmat | Kustannukset, jotka liittyvät työntekijöille tarjoamiisi etuihin (esim. sairaus- tai henkivakuutus, koulutusapu tai tapaturma- tai vastuuvakuutus). |
| Työntekijän palkat | Työntekijöille maksetut palkat (esim. palkat, palkkiot ja palkkiot). |
| Korko (kiinnitys) | Asuntolainasta maksettu korko muu kuin ensisijainen kotisi e. Voit saada lainanantajalta lomakkeen 1098, jos maksat asuntolainan korkoa vuoden aikana. |
| Korot (auto, muut) | Muut korot ( luottokortit, luottolimiitit ja automaksujen korot). Voit vähentää vain yritystoimintaan liittyvän osan. |
| Oikeudelliset ja asiantuntijapalvelut | Yrityksesi liiketoimintaan liittyvät palkkiot (esim. Asianajajat, verojen valmistelumaksut, kirjanpitäjät ja muut ammattilaiset). |
| Eläkejärjestelyt | Maksat työntekijäsi eläkejärjestelyihin (esim. 401 (k), Keogh-suunnitelmat ja voitot – jakamissuunnitelmat). |
| Vuokra tai vuokraus (ajoneuvot, laitteet) | Vuokra- tai leasingmaksut yritykselle, joka ei ole sinun omistuksessa kalusto ja ajoneuvot). |
| Vuokraa tai vuokraa (muu liikekiinteistö) | Vuokra- tai leasingmaksut tuotteista, jotka eivät ole ajoneuvoja tai varusteita (esim. toimisto- tai maavuokra), mukaan lukien valtion verot näistä tuotteista. |
| Korjaukset ja ylläpito | Yrityskoneiden, -laitteiden tai -toimistojen korjaus- ja ylläpitokustannukset (esim. toimiston maalaaminen, tietokoneen tai kannettavan tietokoneen korjaaminen ja laitteiden kuluneiden osien vaihtaminen). |
| Verot ja lisenssit | Erilaiset yritysverot (esim. FICA-veron yritysosuus, jos sinulla on työntekijöitä) tai lisenssit (esim. valtion tai paikalliset lisenssit) tai yritystyyppisi edellyttämät lisenssit). |
| Apuohjelmat | Toimistoon liittyvät apuohjelmat (esim. sähkö, kaasu, roskat ja vesi). |
Muiden verolomakkeiden lisävähennykset
Suurin osa Edellä luetellut vähennykset löytyvät Schedule C -verolomakkeesta. Lomakkeen 1040 luettelosta 1 löytyy kuitenkin vielä muutama huomautus:
Kuten edellä mainittiin, itsenäisen ammatinharjoittajan sairausvakuutuksen kustannusten vähentäminen on yksi suurimmista vähennyksistä, joita voit ota. Kustannukset kirjataan lomakkeen 1040 luetteloon 1.
Jos olet perinteinen työntekijä, liittovaltion vakuutusmaksulain (FICA) verotaakka jaetaan sinun ja työnantajan kesken. Jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja, olet vastuussa koko FICA-verosumman maksamisesta, joka maksaa sosiaaliturva- ja Medicare-maksut.
Voit vähentää osan FICA-verosta yrityskuluina Lomakkeen 1040 aikataulu 1. Täytä aikataulu SE määrittääksesi tarkan FICA-verovähennyksen summan.
Jos sinulla on oikeat työkalut, voit valmistaa liike- ja henkilökohtaiset veroilmoituksesi lyhyemmässä ajassa.
Pidä paperityöt näköpiirissä
Verojen jättäminen freelancerina voi olla stressaavaa, ja itsenäisten ammatinharjoittajien verolomakkeet voivat olla hämmentäviä. Hyödyntämällä kuitenkin kaikkia mahdollisia vähennyksiä ja ymmärtämällä, mitä sinulta odotetaan, voit minimoida verorasituksesi ja kasvattaa yritystäsi.
Verojen valmistelu voi myös olla aikaa vievää. Kuitenkin, jos panostat aikaa kaikkien vähennysten vaatimiseen, maksat vähemmän veroja.
Käytä talousohjelmistoja – kuten QuickBooks® Itsenäiset yrittäjät – seurataksesi kuluja koko vuoden ajan ja postittaaksesi automaattisesti kulut vähennyksinä.
Lisää veroajan vinkkejä on itsenäisten ammatinharjoittajien veroja koskevassa oppaassamme. Löydät kustannukset, jotka voivat täyttää henkilökohtaisen vähennyksen, katso artikkeli Aikataulun A vähennykset. Lopuksi, nähdäksesi luettelon ammattisi yleisistä kuluista, katso alla olevat oppaamme:
- Siivousalan ammattilaisten verovähennykset
- Rakennus- ja pääurakoitsijoiden verovähennykset
- Konsulttien verovähennykset
- Rideshare-ajureiden verovähennykset