Lomake 5329

Jos olet alle 59-vuotias ja sinulla on eläkeohjelma tai koulutussäästötili (ESA), sinun on tehtävä lomake 5329. Tämä lomake on nimeltään ”Lisäverot pätevistä eläkesuunnitelmista (mukaan lukien IRA: t) ja muista veroedustetuista tileistä”, ja se osoittaa, oletko IRS: lle velkaa 10%: n ennenaikaisesta jakamisesta tai muusta sakosta. Jos et ole varma, kuinka täytä tämä lomake, olemme luoneet joitain ohjeita avuksi.

Lomake 5329 Ohjeet

1. Hanki verolomake 5329 valtion virastolta, verojen valmistelupalvelulta tai sinulta voi ladata sen IRS: n verkkosivustolta. Kun sinulla on oikea lomake, täytä henkilökohtaiset tietosi, mukaan lukien nimesi, osoitteesi ja sosiaaliturvatunnuksesi.

1. Täytä osa I, joka on lisävero varhaisista jakoista. Ilmoita kaikki saamasi varhaiset jakot tuloina. Sinun ei tarvitse sisällyttää Roth IRA -jakelua s täällä; ne sisällytetään myöhemmin. Kirjoita varhaisiin jakeluihisi, joita ei sovelleta lisäveroihin (poikkeukset ovat lomakkeen ohjeissa) riville 2. Etsi ero rivien 1 ja 2 välillä ja kirjoita tulos riville 3 ja kerro tulos 10%: lla . Muista kirjoittaa tämä summa lomakkeelle 1040. 10%: sta voi tulla 25%, jos mikä tahansa osa linjaa 3 on peräisin yksinkertaisesta IRA: sta. Katso selvennyslomakkeen ohjeet täältä.
2. Täytä osa II, joka on lisävero tietyille koulutustilien jakoille. Täytä tämä, jos ilmoitit tulosumman lomakkeella 1040.
3. Täytä osa lll, joka on ylimääräinen maksu perinteisille IRA: ille maksettavista ylimääräisistä maksuista, jos lisäät enemmän rahaa kuin sallittu perinteisille IRA: ille.
4. Täytä osa lV, ylimääräinen maksu Roth IRA: n ylimääräisistä maksuista, jos olet maksanut enemmän kuin sallittu Roth IRA: lle.
5. Täytä osa V, Vl ja Vll, jos sinulla on ylimääräisiä maksuja koulutustili, terveystallennustili tai lääketieteellinen säästötili.
6. Täytä osa Vlll, Lisävero ylimääräisestä kertymisestä pätevissä eläkejärjestelyissä, jos et saanut vaadittavaa vähimmäisjakoa pätevistä eläkeohjelmista. Vero, jonka olet velvollinen maksamaan, on 50% vähimmäisjakauman ja tosiasiallisesti saamasi summan erotuksesta.
7. Allekirjoita ja päivitä lomake. Lähetä se IRS: lle sekin tai maksumääräyksen kanssa maksettavasta veromäärästä.

Lomake 5329 Poikkeukset

Lomakkeessa on joitain poikkeuksia ennenaikaisen peruutuksen sakkokoodeihin 5329. Käytä vastaavaa numeroa ilmaisemaan, mihin poikkeukseen olet hakenut:

• 01 – jakaminen pätevästä eläkejärjestelmästä (ei IRA: sta) 55 vuoden iän saavuttamisen ja työsuhteen erottamisen jälkeen.
• 02 – Osuudet, jotka suoritetaan osana säännöllisten säännöllisten maksujen sarjaa, vähintään vuosittain. Näiden jakaumien on vastattava elämäsi tai elinajanodotettasi tai sinun ja edunsaajan yhteisiä elinaikoja tai yhteisiä elinajanodotteita. Jos jaot ovat työnantajan suunnitelmasta, maksut on aloitettava eläkkeelle siirtymisen jälkeen.
• 03 – Kokonaisen ja pysyvän vamman aiheuttamat jaot.
• 04 – Kuolemasta johtuvat jaot.
• 05 – pätevöityneet eläkevakuutusmaksut, joita käytettiin korvaamaan korvaamattomat sairauskulut tai jotka ylittävät 10% oikaisemastasi bruttotulosta (ei vaadi sinua erittelemään vähennyksiäsi tämän poikkeuksen saamiseksi).
• 06 – Pätevän eläkejärjestelyn (ei IRA) jakaminen pätevän kotisuhdejärjestyksen mukaisesti.
• 07 – IRA: n jako henkilöille, jotka olivat työttömänä 12 peräkkäistä viikkoa sairausvakuutusmaksujen maksamiseksi.
• 08 – IRA-jaot korkeakoulujen kuluja varten.
• 09 – IRA-jakelut ensimmäisen kotiisi ostamiseksi (enintään 10 000 dollaria).
• 10 – jako johtuu IRS: stä vero pätevästä eläkesuunnitelmasta.
• 11 – pätevöityt jaot reserviläisille, kun he ovat palveluksessa vähintään 180 päivää .
• 12 – Käytä tätä koodia, jos sovelletaan enemmän kuin poikkeuksia (katso lomakkeen 5329 ohjeet).

Jos sinulla on liittovaltion julistaman katastrofin aiheuttamia taloudellisia vaikeuksia , voit vapauttaa 10 prosentin varhaisen jakeluveron jättämättä verolomaketta 5329.

Lomake 5329 luopuminen esimerkistä

Jos olet yli 70 1/2, sinun on vedettävä IRA vaaditaan vähimmäisjako (RMD) sovellettavaan määräaikaan mennessä, joka on yleensä kunkin kalenterivuoden loppu.

Epäonnistuminen Jos RMD otetaan kokonaan tai osittain määräaikaan mennessä, seuraamus on 50% alijäämästä. IRS voi luopua rangaistuksesta yksilöllisesti vain, jos puute johtui kohtuullisesta virheestä ja puutteen korjaamiseksi ryhdytään kohtuullisiin toimiin. RMD: n puuttumisen järkeviä syitä ovat vakava sairaus, henkinen kyvyttömyys tai pankin virhe.Sinun on tehtävä pyyntö tämän sakon vapauttamisesta.

IRS-lomake 5329 Missed RMD

Valmista ja lähetä lomake 5329 jokaiselle vuodelle, jolla sinulla on puutteita. Jos kyseisen vuoden tuloveroilmoitusta ei ole vielä jätetty, ilmoitukseen voidaan liittää lomake 5329. Vuosien ajan, jolloin tulovero on jo kirjattu, lähetä 5329 erillisenä ilmoituksena. Ota unohtunut RMD mahdollisimman pian, jotta voit kertoa IRS: lle selityksessä, että se on nyt otettu. Jos sinulla on ilmoitettava 1099-r (lomake eläkkeistä, annuiteeteista, eläkejärjestelyistä, IRA: sta tai vähintään 10 dollarin vakuutussopimuksista), niin haastattelun RMD-kysymys menee lomakkeeseen 5329, osoittavat, että RMD: tä ei otettu.

Jos tämä kaikki kuulostaa ylivoimaiselta, älä huoli – joskus paras idea on pyytää apua päteviltä verotuksellisilta palveluilta. Korkeasti koulutetut veroammattilaiset käsittelevät näitä monimutkaisia asioita joka päivä, ja he tietävät melkein jokaisen verotilanteen yksityiskohdat. Yhteisön verotuksessa haluamme auttaa sinua tekemään älykkäitä valintoja verokauden aikana. Kerro meille, kuinka voit siirtyä kaikissa hämmentävissä lomakkeissa ja ymmärtää jatkuvasti muuttuvia sääntöjä. On täysin todennäköistä, että maksat liikaa maksamatta edes tietämättä siitä. Pyydä ilmaista konsultointia kanssamme saadaksesi etukäteen kaikki verotukselliset ratkaisutarpeesi.

• Hanki lomake
• Ohjeet