Kuinka säästölainoja verotetaan? Joukkovelkakirjat ansaitsevat yleensä korkoa, mikä on määrä, jonka joukkovelkakirjalaina voidaan lunastaa nimellisarvonsa yläpuolella. Nimellisarvo on joukkovelkakirjalainan alkuperäinen ostohinta. Säästölainojen koroista peritään myös liittovaltion lahja-, omaisuus- ja valmisteveroja. Valtion tasolla korkoa verotetaan perinnöistä tai perinnöistä.
Key Takeaways
- Yhdysvaltain EE-säästölainojen korkoja verotetaan liittovaltion tasolla, mutta ei osavaltiossa tai paikallisella tasolla.
- Säästölainojen korko on määrä, jonka joukkovelkakirjalaina voidaan lunastaa nimellisarvonsa tai alkuperäisen ostohinnansa yläpuolelle.
- Säästölainojen korko on verovelvollinen myös liittovaltion lahja-, omaisuus- ja valmisteveroista, kun taas osavaltiotasolla veroa sovelletaan kiinteistöihin tai perintöihin.
Säästölainojen verotuksen ymmärtäminen
Key Takeaways
- Yhdysvaltain EE-säästölainojen korkoja verotetaan liittovaltion tasolla, mutta ei osavaltiossa tai paikallisella tasolla.
- Säästölainojen korko on määrä, jonka joukkovelkakirjalaina voidaan lunastaa nimellisarvonsa tai alkuperäisen ostohinnansa yläpuolelle.
- Säästölainojen korko on verovelvollinen myös liittovaltion lahja-, omaisuus- ja valmisteveroista, kun taas osavaltiotasolla veroa sovelletaan kiinteistöihin tai perintöihin.
Lainan omistus määrää, kuka on vastuussa koron veron maksamisesta. Jos yksi henkilö ostaa joukkovelkakirjan ja on ainoa omistaja joukkovelkakirjan voimassaoloaikana, hän on veronalainen koroista. Jos lapsi on ainoa omistaja, vanhempi voi ilmoittaa koron koron ja maksaa verot vanhemman veroilmoituksesta.
On kuitenkin omistusoikeutta tilanteissa, joissa verovastuu voi vaihdella. Yhdysvaltain säästölainojen korkoverot on kuvattu Treasury Direct -verkkosivuston osiossa Verotukselliset näkökohdat.
Alla on joitain omistusskenaarioista, jotka voivat vaikuttaa siihen, kuka maksaa verot säästölainan korosta. Huomaa, että verokannat voivat muuttua Yhdysvaltain valtiovarainministeriön ja sisäisen veroviraston (IRS) politiikoista riippuen. Kysy veroasiantuntijalta verotilanne.
Ostajan lisäämä toinen omistaja
Jos yksi henkilö ostaa joukkovelkakirjan ja lisää toisen henkilön joukkovelkakirjaan yhteisomistajana, jolloin henkilö pysyy yhteisomistajana joukkovelkakirjan voimassaoloaikana, ostaja on vastuussa veroista.
Jos yksi henkilö ostaa joukkovelkakirjan ja listaa kaikki muut joukkovelkakirjalainan ainoana omistajana omistajana lueteltu henkilö on vastuussa korosta.
Suhteellinen omistajuus
Jos kaksi henkilöä Jos joukkolainan ostohinta jaetaan, kukin henkilö on vastuussa verojen osuudesta, joka edustaa joukkovelkakirjan omistusosuuden osuutta. Esimerkiksi, jos Jim ja Bill ostavat 1000 dollarin joukkovelkakirjalainan, jossa Jim maksaa 400 dollaria ja Bill maksaa 600 dollaria, Jim vastaa 40 prosentista veroista ja Bill 60 prosentista veroista.
Poikkeus suhteellisesta omistussäännöstä
Suhteellista sääntöä koskeva poikkeus koskee puolisoita, jotka asuvat yhteisöomaisuuden valtioissa ja jotka ovat kukin vastuussa puolet veroista, jos he tekevät veronsa erikseen. Verot voidaan jakaa myös, jos omistusoikeus on peräkkäin. Kun joukkovelkakirjalaina vaihtaa omistajaa, omistajat ovat kukin vastuussa vain veroista siitä osasta korkoa, joka kertyi kullakin omistusjaksolla.
Joten jos Jill omisti joukkovelkakirjalaina vuosina 2003–2007, ennen kuin se luovutetaan Amylle, joka on sen omistanut, Jillin on maksettava verot vuosina 2003–2007 kertyneistä koroista ja Amyn on maksettava verot vuoden 2007 jälkeen anneista koroista.
Verokorkojen ilmoittaminen
Omistajat voivat odottaa verojen maksamista, kun he rahoittavat joukkovelkakirjalainan, kun joukkovelkakirja erääntyy tai kun he luopuvat joukkovelkakirjasta toiselle omistajalle. Vaihtoehtoisesti he voivat maksaa verot vuosittain korkojen kertyessä. Useimmat omistajat päättävät lykätä veroja, kunnes he lunastavat joukkovelkakirjalainan.
Joukkovelkakirjalaina, jonka maturiteetti on saavutettu ja joka on lopettanut ansaitsemisen. korko katsotaan automaattisesti lunastetuksi, ja koron määrä ilmoitetaan sisäiselle veropalvelulle. Tulot ovat korkotuloja ja ilmoitetaan 1099-INT: ssä, ja omistaja sisällyttää ne vuotuiseen veroilmoitukseen.
Jos omistaja päättää ilmoittaa korkotuotot vuosittain kyseisen omistajan ja kaikkien muiden saman omistajan säästölainojen tuotot on edelleen ilmoitettava vuosittain. Korot kertyvät tässä tapauksessa edelleen, eikä niitä saada. Kun joukkovelkakirjalaina on erääntynyt, omistajan on ilmoitettava IRS: lle, että korko on maksettu vuosittain.