Jos sinulla on jonkinlainen henkilökohtainen eläketili (IRA), säilytysyhteisönä tai edunvalvojana toimivan rahoituslaitoksen on annettava sinulle ja IRS: lle erityinen lomake vuosittain . Lomake, nimeltään IRS Form 5498: IRA Contribution Information, muistuttaa lomaketta W-2 palkkojen ilmoittamisessa, vaikka eroja onkin. Se sisältää tietoja IRA-maksuista, siirtymisistä, Roth IRA -muunnoksista ja vaadituista vähimmäisjakaumista (RMD).
Takeaway-avaimet
- Lomake 5498 raportoi IRA: n maksuosuudet, siirtymiset, Roth IRA -muunnokset ja vaaditut vähimmäisjaotot (RMD) IRS: lle.
- IRA: n edustajasi tai huoltajasi on vastuussa lähettämällä lomake 5498 IRS: lle yhdessä kopion sinulle.
- Sinun ei tarvitse tehdä mitään itse lomakkeen kanssa. Pidä se vain veroasiakirjoissasi.
Lomakkeen 5498 ymmärtäminen: IRA: n osallistumistiedot
Lomakkeessa 5498 luetellaan suoritetut maksut IRA: ille lomakkeen verovuodeksi (jos maksuja ei suoriteta, merkintää ei ole). Raportointi koskee perinteisiä IRA: ita, Roth IRA: ita, SEP IRA: ita, SIMPLE IRA: ita ja pidettyjä IRA: ita. Katsotut IRA: t ovat työntekijöiden maksusuunnitelmia, jotka on perustettu perinteisiksi tai Roth IRA: ksi ja jotka on sidottu työnantajan pätevään eläkejärjestelyyn.
IRA: n edunvalvoja tai huoltaja lähettää lomakkeen 5498 IRS ja veronmaksajat. Se on lähetettävä rahoitusosuuksia seuraavan vuoden 1. kesäkuuta mennessä. Veronmaksajien ei tarvitse sisällyttää kopiota lomakkeesta veroilmoituksen yhteydessä, mutta heidän on pidettävä se verotietojensa yhteydessä.
Kaikki lomakkeen 5498 kopiot ovat saatavilla IRS: n verkkosivustolla.
Lomakkeen 5498 lukeminen: IRA-osallistumistiedot
Lomake 5498 sisältää tietoja (nimi, osoite ja liittovaltion tunnistenumero) edunvalvojasta sisältää samantyyppisiä tietoja osallistujalle, joka on IRA: n omistaja. IRA: n tyyppi on merkitty valintamerkillä lomakkeen laatikkoon 7.
Kaikki IRA-tyyppiset IRA-rahoitusosuudet vuodelta lasketaan yhteen ja kokonaissumma ilmoitetaan laatikossa 1. Joitakin rahoitusmuototyyppejä eritellään sitten erikseen: Roth IRA: n laatikko 10, SEP IRA: n laatikko 8 ja SIMPLEn laatikko 9 IRA: ita pidetään normaalina IRA: na ja ne voivat olla perinteisiä tai Roth IRA: ita.
B ox 2 ilmoittaa siirtymämaksut. Vain yksi siirtyminen on sallittu 12 kuukauden aikana IRA: n osalta, mutta dollarin määräiselle siirtymiselle ei ole ylärajaa.
Verovelvollinen, joka väittää vähennyksen, joka on suurempi kuin lomakkeella 5498 ilmoitettu summa, saa todennäköisesti IRS: ltä kirjeen, jossa viitataan ristiriitaan. Kirjeessä vaaditaan lisäveroja, korkoja ja sakkoja mahdollisista veron alimaksuista, jotka johtuvat vähennyksistä, jotka ylittävät lomakkeessa ilmoitetun määrän.
Lomakkeessa 5498 ei ilmoiteta suorista siirroista, joita kutsutaan edunvalvojaksi – ja voit tehdä niin monta kertaa vuodessa kuin haluat. div>
Roth IRA -muunnokset ja uudelleenominaisuudet
Laatikko 3 raportoi tulokset Roth IRA: lle. Tämäntyyppiseksi IRA: ksi muunnettu määrä ei rajoita määrää, joka voidaan maksaa vuosittain IRA: lle, mukaan lukien a Roth IRA.
1.1.2018 alkaen et voi enää kuvailla tuloksia Roth IRA: ksi. Voit kuitenkin kuvata uudelleen yhdelle IRA-tyypille (Roth tai perinteinen) tehdyt panokset muuksi IRA-tyypiksi. Tätä varten yksinkertaisesti kehota IRA: ta pitävän laitoksen edunvalvojaa siirtämään maksusummasi ja ansiosi toisen tyyppiselle IRA: lle joko saman toimitsijamiehen tai toisen edunvalvojan kanssa. Lomakkeen 5498 laatikkoon 4 merkitään uudelleenluonteiset maksut. .
Nosto- ja jakelutiedot
Kaikkien 72 vuotta täyttäneiden (tai 70 vuotta täyttäneiden ennen 31. joulukuuta 2019) tulee ottaa vaaditut vähimmäisjaot. (RMD) tililtä joka vuosi. Joten eloonjääneiden puolisoiden ja alaikäisten lasten, jotka perivät IRA: n, on päätettävä olla siirtämättä sitä omalle tililleen tai nostamaan varoja viiden vuoden aikataulun mukaisesti.
Kuluvan vuoden RMD: t perustuvat tilinhaltijan ikään ja tilin käypään markkina-arvoon edellisen vuoden joulukuun 31. päivänä. Esimerkiksi tilin arvo 31. joulukuuta 2019 määrittää RMD vuodelle 2020. Tämä määrä ilmoitetaan lomakkeen 5498 laatikossa 5.
Lomake huomauttaa (laatikon 11 kautta), onko n RMD vaaditaan vuodelta, jona vastaanotat lomakkeen – esimerkiksi vuoden 2019 lomakkeessa ilmoitetaan, onko RMD tarpeen vuoteen 2020 mennessä.Lomakkeessa 5498 ilmoitetaan myös suoritettavan RMD: n määrä edunvalvojan tiettyjen laskelmien (laatikko 12b) ja RMD: n päivämäärän (laatikko 12a) perusteella.
RMD: n helpottamiseksi lomake on toimitettava viimeistään 31. tammikuuta (tai lähimpänä pankkipäivänä), ja siinä on ilmoitettava tilin arvo edellisen joulukuun 31. päivään mennessä. Lomake, joka näyttää tilin arvon 31. joulukuuta Esimerkiksi 2020 on toimitettava 1. helmikuuta 2021 (31. tammikuuta on sunnuntai).
Muut asiaankuuluvat lomakkeet
Jos otit IRA: lta yli 10 dollarin jakelun, saat lomakkeen 1099-R: Jakot eläke-, elinkorko-, eläke- tai voitonjakosuunnitelmista, IRA, vakuutussopimukset jne. Tämän lomakkeen tiedot auttavat sinua raportoimaan jakelu ja mikä osa siitä on verotettavaa.