Mikä on etuuspohjainen suunnitelma?
Etuuspohjainen järjestely on työnantajan tukema eläkejärjestely, jossa työsuhde-etuudet lasketaan kaavalla, joka ottaa huomioon useita tekijöitä, kuten työsuhteen pituuden ja palkkahistorian. suunnitelman sijoitukset ja riskit ja yleensä palkkaa ulkopuolisen sijoituspäällikön tekemään niin. Tyypillisesti työntekijä ei voi vain nostaa varoja kuten 401 (k) -suunnitelmassa. Pikemminkin heillä on oikeus käyttää etuaan elinikäisenä eläkkeenä tai joissakin tapauksissa kertakorvauksena iässä, joka määritellään suunnitelman säännöissä.
Etuuspohjaisen järjestelyn ymmärtäminen
Tunnetaan myös nimellä eläkejärjestelyt tämäntyyppisiä järjestelyjä kutsutaan ”etuuspohjaisiksi etuuksiksi”, koska työntekijät ja työnantajat tietävät kaavan eläke-etuuksien laskemiseksi etuajassa, ja he käyttävät sitä määrittääkseen ja asettamalla maksettavan etuuden. Tämä rahasto eroaa muista eläkerahastoista, kuten eläkesäästötileistä, joissa maksusummat riippuvat sijoituksen tuotosta. Huono sijoitetun pääoman tuotto tai virheelliset oletukset ja laskelmat voivat johtaa rahoituksen puutteeseen, jolloin työnantajat ovat lain mukaan velvollisia korvaamaan eron käteisrahalla.
Tärkeimmät takeaways
- Etuuspohjainen järjestely on työnantajapohjainen ohjelma, joka maksaa etuuksia esimerkiksi työsuhteen pituuden ja palkkahistorian perusteella.
- Eläkkeet ovat etuuspohjaisia järjestelyjä.
- Toisin kuin maksupohjaisissa järjestelyissä, työnantaja, ei työntekijä, on vastuussa kaikista etuuspohjaisten järjestelyjen suunnittelu- ja sijoitusriskeistä.
- Etuudet voidaan jakaa kiinteinä kuukausimaksuina, kuten elinkorko tai yhtenä kokonaisuutena.
- Eloonjääneellä puolisolla on usein oikeus etuuksiin, jos työntekijä kuolee.
Koska työnantaja on vastuussa sijoituspäätösten tekemisestä ja suunnitelman investointien hallinnasta, työnantaja vastaa kaikista sijoitus- ja suunnitteluriskeistä .
Esimerkkejä etuuspohjaisten järjestelyjen maksamisesta
Etuuspohjainen järjestely takaa tietyn etuuden tai maksun eläkkeelle siirtymisen jälkeen. Työnantaja voi valita kiinteän tai sellaisen kaavan mukaan lasketun etuuden, joka lasketaan mukaan palvelusvuosiin, ikään ja keskipalkkaan. Työnantaja rahoittaa suunnitelman tyypillisesti sijoittamalla säännöllisen määrän, yleensä prosenttiosuuden työntekijän palkasta, laskennalliselle verotilille. Suunnitelmasta riippuen työntekijät voivat kuitenkin myös suorittaa maksuja. Työnantajan maksu on itse asiassa lykätty korvaus.
Eläkkeelle siirtymisen jälkeen järjestely voi maksaa kuukausimaksuja koko työntekijän elinaikana tai kertakorvauksena. Esimerkiksi 30 vuotta täyttäneelle eläkeläiselle suunnitelma vuotta eläkkeellä ollessa voi olla etu tarkka dollarin määrä, kuten 150 dollaria kuukaudessa työntekijän palveluksessa vuodessa. Tämä suunnitelma maksaa työntekijälle 4500 dollaria kuukaudessa eläkkeelle. Jos työntekijä kuolee, jotkut suunnitelmat jakavat mahdolliset edut työntekijän edunsaajille.
Elinkorko vs. kertasuoritukset
Maksuvaihtoehdot sisältävät yleensä yhden elämän elinkorko, joka antaa kiinteän kuukausittaisen etuuden kuolemaan saakka; pätevä yhteis- ja perhe-elinkorko, joka tarjoaa kiinteän kuukausittaisen etuuden kuolemaan asti ja jonka jälkeen eloonjäänyt puoliso voi jatkaa etuuksien saamista sen jälkeen, tai kertakorvaus, joka maksaa koko järjestelyn arvon yhdellä maksulla.
Oikean maksuvaihtoehdon valitseminen on tärkeää, koska se voi vaikuttaa etuuden määrään On parasta keskustella etuusvaihtoehdoista talousneuvojan kanssa.
Ylimääräisen vuoden työskentely lisää työntekijän etuja, koska se lisää palvelusvuosia, jota käytetään etuuskaavassa. Tämä ylimääräinen vuosi voi myös lisätä lopullista palkkaa, jota työnantaja käyttää etuuden laskemiseen. Lisäksi voi olla määräys, jonka mukaan työsuhde ohjelmaa noudattaen ”normaali eläkeikä lisää automaattisesti työntekijän etuuksia.