elinikäisen oppimisen verohyvitys on 20% ensimmäisistä 10 000 dollarin lukukausista, jotka maksat vuodessa enintään 2000 dollarin luottoon. Sinulla on kuitenkin oltava vähintään 10 000 dollaria päteviä kuluja tiettynä vuonna, jotta voit lunastaa koko 2000 dollarin hyvityksen. Jos käytät vain 5000 dollaria, hyvityksesi pienenee 1 000 dollariin eli 20 prosenttiin summasta.
Voit hakea elinikäisen oppimisen hyvitystä, jos sinä, puolisosi tai joku muu huollettavasi ovat ilmoittautuneet hyväksyttävään oppilaitokseen ja vastaavat näiden korkeakoulujen kustannusten maksamisesta.
10 000 dollaria on kollektiivinen yläraja. Et voi hakea hyvitystä jokaisesta opiskelijasta.
Elinikäisen oppimisen opintosuoritusta ei rajoiteta perustutkinnon suorittaneiden opiskelijoiden neljään ensimmäiseen vuoteen, ja opiskelija ei välttämättä tarvitse osallistua kokopäiväisesti; saatat silti olla oikeutettu, jos käyt vain yhden luokan.
Kelpoiset oppilaitokset
Kaikki akkreditoidut korkeakoulut, yliopistot, ammatilliset koulut ja muut keskiasteen jälkeiset oppilaitokset ovat kelvollisia oppilaitoksiin. Voit käyttää koululle maksettua opetusta elinikäisen oppimisen hyvityksen hakemiseen, jos oppilaitos on oikeutettu osallistumaan liittovaltion opiskelija-apuohjelmiin Yhdysvaltain opetusministeriö.
Hyväksytyt kulut
Hyväksymiskulut sisältävät lukukausimaksut ja mahdolliset vaaditut maksut, kuten rekisteröinti- ja opiskelijamaksut. eivät sisällä kirjoja, tarvikkeita, laitteita, huonetta ja lautaa, vakuutuksia, opiskelijoiden terveydenhoitopalkkioita, kuljetusta tai asumista kynnykset.
Sinun on vähennettävä kelpoisuuskustannuksiasi avustuksista, apurahoista tai korvauksista saadun taloudellisen tuen määrällä. Sinun ei silti tarvitse vähentää niitä, jos maksat korkeakouluopetusta lainatuilla varoilla. Tämä lainaus sisältää opintolainoja tai lahjoja perheenjäseniltä.
Kuka voi vaatia Koulutushyvitykset?
Jos huollettava lapsi menee yliopistoon – ja jos maksat siitä – voit hakea koulutushyvitystä veroilmoituksestasi. Jos lapsesi maksaa itse koulutuksensa, hän voi hakea veroilmoituksessaan koulutushyvityksiä – ellet väitä häntä huollettavana.
Et voi vaatia Elinikäinen opintosuoritus, jos maksat yliopistokustannuksia joku, joka ei ole huollettavasi, ja et voi vaatia sitä, jos olet naimisissa, mutta jätät erillisen veroilmoituksen. Ulkomailla asuvat ulkomaalaiset eivät voi vaatia hyvitystä, jos he eivät valitse, että heitä kohdellaan verotuksellisesti maassa asuvina ulkomaalaisina.
Tulorajoitukset
Voit hakea elinikäisen oppimisen hyvityksen määrän vähitellen tietyillä tulorajoilla. Verohyvityksen määrääsi ei vähennetä, jos muokattu mukautettu bruttotulosi (MAGI) on alle poistamisrajan, mutta sitä pienennetään, jos tulosi ovat enemmän. MAGI-kynnysarvot verovuodelle 2020 ovat 58 000–68 000 dollaria yhden tai yhden henkilön kotitalouksien arkistoista ja 116 000–136 000 dollaria henkilöiltä, jotka ovat naimisissa ja hakeneet yhdessä.
American Opportunity Tax Credit
American Opportunity -verohyvitys on rajoitettu ensimmäiset neljä vuotta perustutkintoa. Elinikäinen opintopiste on saatavana mihin tahansa toisen asteen jälkeiseen koulutukseen – perustutkinto-, jatko-, jatkokursseille tai jopa ammattikouluille.
Et voi vaatia sekä elinikäistä oppimisluotoa että American Opportunity -hyvitystä samalle opiskelijalle samana vuonna. Voit kuitenkin vaatia elinikäisen oppimisen hyvityksen yhdelle opiskelijalle ja American Opportunity -hyvityksen toiselle opiskelijalle.
American Opportunity -hyvitys voi usein olla suurempi, joten veronmaksajat yleensä vaativat elinikäisen oppimisen hyvityksen vain silloin, kun he eivät voi hakea American Opportunity -hyvitystä sen ilmoittautumisrajoitusten vuoksi. Se alkaa asteittain lopettaa yksittäisten veronmaksajien, joiden MAGI-arvo on 80 000 dollaria ja 160 000 dollaria aviopareille, jotka tekevät yhdessä hakemuksen. Ne, joiden MAGI on vastaavasti 90 000 dollaria tai 180 000 dollaria, eivät voi hakea sitä. Tämä tuloraja on jonkin verran suurempi tulotaso verrattuna elinikäisen oppimisen hyvitykseen.
Enintään 40% American Opportunity -hyvityksestä palautetaan enintään 1 000 dollariin. Jos sinulla on jäljellä hyvitystä sen jälkeen, kun verovelka on laskenut nollaan, saat hyvityksen jopa 40% kokonaishyvityksestä. Elinikäisen oppimisen hyvitystä ei palauteta. Se voi tuoda kaikki verosi, jotka saatat olla nolla, mutta IRS pitää loput.
American Opportunity -hyvitys on ensisijaisesti suunnattu Opiskelijalla ei myöskään saa olla tuomioita törkeistä huumeista. Rikosoikeudellinen tuomio ei myöskään estä opiskelijaa saamasta elinikäisen opintopistettä.
Elinikäisen opintosuorituksen hakeminen
Elinikäisen opintosuorituksen hakeminen edellyttää veroilmoituksesi täyttämistä IRS-lomakkeella 8863. Tämän lomakkeen osien III ja IV täyttäminen auttaa sinua selvittämään vaaditun luottomäärän.
Verolakeja muutetaan säännöllisesti ja sinun on aina neuvoteltava veroasiantuntijan kanssa ajantasaisimmista neuvoista. Tämän artikkelin sisältämiä tietoja ei ole tarkoitettu veroneuvontaan, eivätkä ne korvaa veroneuvoja.