El Crédito por Contribución al Ahorro por el Retiro es un crédito fiscal federal diseñado para alentar a las personas de ingresos bajos y modestos a ahorrar para la jubilación. Este crédito fiscal, que a veces se denomina Crédito del Ahorrador, equivale a una parte de lo que ha ahorrado durante el año, que oscila entre el 10% y el 50% de sus contribuciones hasta ciertos límites. El porcentaje que puede reclamar depende de su ingreso bruto ajustado (AGI) y su estado civil para efectos de la declaración de impuestos federal sobre la renta.
Puede incluir contribuciones a casi cualquier tipo de plan de jubilación al reclamar el crédito, incluido un plan 401 (k), IRA tradicional, IRA Roth, IRA SIMPLE o plan 403 (b).
Contribuciones transferibles: dinero que se mueve de un plan de jubilación a otro, no califica.
Su ingreso bruto ajustado es su ingreso bruto, incluidos salarios, dividendos, ganancias de capital e ingresos comerciales, menos los ajustes a los ingresos, incluidas las contribuciones a la cuenta de jubilación, los intereses de préstamos estudiantiles y los pagos de pensión alimenticia.
Calificación para el crédito
Debe cumplir con algunos criterios para calificar para el Crédito del Ahorrador. Debe:
- Cumplir con los límites de ingresos
- Haber contribuido con dinero a un plan de jubilación
- No ser un estudiante de tiempo completo
- Tener 18 años o más
- No ser cl destinado como el dependiente de cualquier otro contribuyente
Límites de ingresos
El crédito del ahorrador está limitado por su AGI, y su AGI se basa en su estado civil para efectos de la declaración. Para el año fiscal 2020, usted deja de ser elegible para el crédito si es soltero, casado y presenta una declaración por separado, o es viudo (a) calificado y su ingreso bruto ajustado es más de $ 32,500. su ingreso bruto ajustado es más de $ 48,750, y para aquellos que están casados y presentan una declaración conjunta, no pueden ganar juntos más de $ 65,000.
Para el año fiscal 2021, los solteros y los que están Los casados que presentan una declaración por separado necesitan un ingreso bruto ajustado de $ 33,000 o menos. Los que presentan la declaración como cabeza de familia necesitan un ingreso bruto ajustado de menos de $ 49,500, y aquellos que están casados que presentan una declaración conjunta necesitan un ingreso bruto ajustado de menos de $ 66,000.
Para el año fiscal 2019, los límites de elegibilidad son $ 32,000, $ 48,000 y $ 64,000, respectivamente.
Estos ingresos los límites se ajustan anualmente para mantener el ritmo de la inflación.
Cálculo de su crédito
La cantidad de su crédito fiscal es un porcentaje de sus contribuciones de jubilación. El límite de distribución al que se puede aplicar el crédito es de $ 2,000 para los contribuyentes que declaran como solteros, jefes de familia, viudos calificados o casados que declaran por separado. Son $ 4,000 para los contribuyentes casados que presentan una declaración conjunta. Los porcentajes se desglosan así:
Haciendo las matemáticas: un ejemplo
Supongamos que califica como cabeza de familia y contribuye $ 500 al mes, o $ 6,000 al año, a un plan de jubilación calificado. Su AGI es de $ 45,000 en 2020, por lo que es elegible para un crédito del 10% del límite de contribución de $ 2,000. Eso equivale a un crédito de $ 200.
Esa cantidad, $ 1,000, es el crédito máximo disponible en 2020 a menos que esté casado y presente una declaración conjunta. En ese caso, el crédito máximo aumenta a $ 2,000.
Provisiones para cuentas ABLE
Las cuentas para lograr una vida mejor (ABLE) son cuentas de ahorro con ventajas fiscales que puede establecerse en nombre de las personas discapacitadas y sus familias. Se introdujeron por primera vez en 2014. Los beneficiarios deben haber quedado discapacitados antes de los 26 años. Estas cuentas calificaron para el Crédito del Ahorrador a partir de 2018 según los términos de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos.
Debe ser el beneficiario designado de la cuenta para reclamar el Crédito del Ahorrador. Se aplican los mismos límites de ingresos y otros requisitos según el estado civil para efectos de la declaración, y las transferencias de otras cuentas tampoco califican como contribuciones en este tipo de cuenta.
Como propietario de la cuenta, un beneficiario puede contribuir a estas cuentas, así como familiares y amigos, pero solo las propias contribuciones del beneficiario son elegibles para el crédito del ahorrador.
Reclamar el crédito
Para reclamar el crédito del ahorrador en su declaración federal de impuestos, primero complete el formulario 8880 del IRS. Transfiera la cantidad que aparece en la línea 12 al Anexo 3, línea 4. Luego, transfiera el total de todos los créditos no reembolsables para los que califica en la línea 7 del Anexo 3 a la línea 13b de su Formulario 1040. Adjunte el Formulario 8880 y el Anexo 3 a su declaración de impuestos.
Si usa un software de preparación de impuestos, le pedirá que responda preguntas sobre sus ahorros para la jubilación y puede completar estos formularios automáticamente por usted.
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