El crédito fiscal por aprendizaje de por vida equivale al 20% de los primeros $ 10,000 en gastos de matrícula que paga por año, hasta un crédito máximo de $ 2,000. Sin embargo, debe tener al menos $ 10,000 en gastos calificados en un año determinado para reclamar el crédito completo de $ 2,000. Si gasta solo $ 5,000, su crédito se reducirá a $ 1,000, o el 20% de esa cantidad.
Puede reclamar el crédito Lifetime Learning si usted, su cónyuge o cualquiera de sus dependientes están inscritos en una institución educativa elegible y son responsables de pagar los costos universitarios.
$ 10,000 es el límite colectivo. No puede reclamar un crédito por cada estudiante.
El crédito Lifetime Learning no está restringido a los primeros cuatro años de matriculación de pregrado, y el estudiante no necesariamente tiene que asistir a tiempo completo; aún podría ser elegible si tomó solo una clase.
Instituciones educativas elegibles
Todas las colegios, universidades, escuelas vocacionales y otras instituciones postsecundarias califican como instituciones educativas elegibles. Puede usar la matrícula pagada a la escuela para reclamar el crédito Lifetime Learning si la institución de aprendizaje es elegible para participar en programas de ayuda federal para estudiantes a través del Departamento de Educación de EE. UU.
Gastos calificados
Los gastos calificados incluyen los montos pagados por la matrícula y cualquier tarifa requerida, como la inscripción y las tarifas del cuerpo estudiantil. No incluya libros, suministros, equipo, alojamiento y comida, seguro, tarifas de salud para estudiantes, transporte o ex pensiones.
Debe reducir sus gastos calificados por el monto de cualquier ayuda financiera recibida de subvenciones, becas o reembolsos. Aún así, no tiene que reducirlos si paga la matrícula universitaria con fondos prestados. Este préstamo incluye préstamos para estudiantes o obsequios de miembros de la familia.
Quién puede reclamar el ¿Créditos por educación?
Si su hijo dependiente va a la universidad, y usted está pagando por ella, puede reclamar el crédito por educación en su declaración de impuestos. Si su hijo está pagando por su educación él mismo, puede reclamar créditos de educación en su declaración de impuestos, a menos que usted lo reclame como dependiente.
No puede reclamar el Crédito vitalicio por aprendizaje si paga los gastos universitarios de alguien que no es su dependiente y no puede reclamarlo si está casado pero presenta una declaración de impuestos por separado. Los extranjeros no residentes no pueden reclamar el crédito si no eligen ser tratados como extranjeros residentes a efectos fiscales.
Limitaciones de ingresos
La cantidad del crédito Lifetime Learning que puede reclamar comienza a eliminarse gradualmente con ciertos límites de ingresos. El monto de su crédito fiscal no se reduce si su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) está por debajo del límite de eliminación, pero se reducirá si su ingreso es mayor. Los umbrales MAGI para el año fiscal 2020 son de $ 58,000 a $ 68,000 para solteros o cabezas de contribuyentes domésticos y entre $ 116,000 y $ 136,000 para personas casadas y que presenten una declaración conjunta.
Crédito fiscal American Opportunity
El crédito fiscal American Opportunity está restringido al primeros cuatro años de clases de pregrado. El crédito Lifetime Learning está disponible para cualquier nivel de educación postsecundaria: pregrado, posgrado, cursos de extensión o incluso escuelas vocacionales.
No puede reclamar tanto el crédito de aprendizaje de por vida como el crédito de oportunidad estadounidense por el mismo estudiante en el mismo año. Sin embargo, puede reclamar el crédito Lifetime Learning para un estudiante y el crédito American Opportunity para otro.
El crédito American Opportunity a menudo puede ser mayor, por lo que los contribuyentes por lo general, solo reclaman el crédito Lifetime Learning cuando no pueden reclamar el American Opportunity Credit debido a sus restricciones de inscripción. Comienza a eliminarse gradualmente para contribuyentes solteros con MAGI de $ 80,000 y $ 160,000 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta. Aquellos con MAGI de $ 90,000 o $ 180,000, respectivamente, no son elegibles para reclamarlo. Este límite de ingresos es un rango de ingresos algo mayor en comparación con el crédito Lifetime Learning.
Hasta El 40% del crédito de American Opportunity es reembolsable hasta $ 1,000. Si le queda algún crédito después de que se reducen los impuestos adeudados a cero, recibirá un reembolso de hasta el 40% del crédito total. El crédito Lifetime Learning no es reembolsable. Puede reducir a cero cualquier impuesto que deba, pero el IRS se quedará con el resto.
El crédito American Opportunity está orientado principalmente hacia programas de cuatro años. El estudiante tampoco debe tener condenas por delitos graves por drogas. Tener una condena por delitos graves tampoco impide que un estudiante califique para el crédito Lifetime Learning.
Cómo reclamar el crédito de aprendizaje de por vida
Para reclamar el crédito de aprendizaje de por vida, es necesario presentar el formulario 8863 del IRS con su declaración de impuestos. Completar las Partes III y IV de este formulario lo ayudará a determinar la cantidad de crédito que puede reclamar.
Las leyes fiscales cambian periódicamente y siempre debe consultar con un profesional de impuestos para obtener el asesoramiento más actualizado. La información contenida en este artículo no pretende ser un asesoramiento fiscal y no sustituye al asesoramiento fiscal.