Wie werden Sparbriefe besteuert?
Nach Angaben von Treasury Direct werden Zinsen aus US-amerikanischen Sparbriefen von EE auf Bundesebene besteuert, nicht jedoch auf Landes- oder lokaler Ebene für Einkommen. Anleihen werden in der Regel verzinst. Dies ist der Betrag, für den eine Anleihe über ihrem Nennwert zurückgezahlt werden kann. Der Nennwert ist der ursprüngliche Kaufpreis der Anleihe. Die Zinsen für Sparbriefe unterliegen ebenfalls der Schenkungs-, Nachlass- und Verbrauchsteuer des Bundes. Auf Landesebene gilt die Zinssteuer für Nachlässe oder Erbschaften.
Key Takeaways
- Zinsen aus EE-US-Sparbriefen werden auf Bundesebene, nicht jedoch auf Bundesstaatsebene besteuert oder lokale Einkommensniveaus.
- Die Zinsen, die Sparbriefe verdienen, sind der Betrag, für den eine Anleihe über ihrem Nennwert oder dem ursprünglichen Kaufpreis zurückgezahlt werden kann.
- Die Zinsen für Sparbriefe betragen Die Steuer unterliegt auch der staatlichen Schenkungs-, Nachlass- und Verbrauchsteuer auf Landesebene und gilt für Nachlässe oder Erbschaften.
Verstehen, wie Sparanleihen besteuert werden
Das Eigentum an der Anleihe bestimmt, wer für die Zahlung der Steuern auf die Zinsen verantwortlich ist. Wenn eine Person die Anleihe kauft und der alleinige Eigentümer für die Laufzeit der Anleihe ist, schuldet diese Person die Steuern auf die Zinsen. Wenn ein Kind der alleinige Eigentümer ist, kann ein Elternteil die Zinsen für die Anleihe melden und die Steuern auf die Steuererklärung des Elternteils zahlen.
Es besteht jedoch Eigentum Situationen, in denen die Steuerverantwortung variieren kann. Die Steuern auf Zinsen für US-Sparbriefe sind im Abschnitt Steuerliche Überlegungen auf der Treasury Direct-Website aufgeführt.
Nachfolgend sind einige aufgeführt Beachten Sie, dass sich die Steuersätze in Abhängigkeit von den Richtlinien des US-Finanzministeriums und des Internal Revenue Service (IRS) ändern können. Bitte wenden Sie sich an einen Steuerberater, um zu erfahren, wer die Steuern auf die Zinsen für eine Sparbrief zahlen kann Ihre spezifische Steuersituation.
Ein anderer vom Käufer hinzugefügter Eigentümer
Wenn eine Person die Anleihe kauft und der Anleihe eine andere Person als Miteigentümer hinzufügt Person bleibt Miteigentümer für die Laufzeit der Anleihe, der Käufer ist für die Steuern verantwortlich.
Wenn eine Person die Anleihe kauft und ano auflistet Bei der anderen Person als alleiniger Eigentümer der Anleihe ist die als Eigentümer aufgeführte Person für die Zinsen verantwortlich.
Verhältnismäßiges Eigentum
Wenn zwei Personen Aufteilung des Kaufpreises der Anleihe ist jede Person für den Anteil der Steuern verantwortlich, der den Anteil des Eigentums an der Anleihe darstellt. Wenn Jim und Bill beispielsweise eine Anleihe über 1.000 USD kaufen, wobei Jim 400 USD und Bill 600 USD zahlt, ist Jim für 40% der Steuern und Bill für 60% der Steuern verantwortlich.
Ausnahme von der Proportional Ownership Rule
Die Ausnahme von der Proportional Rule gilt für Ehepartner, die in gemeinschaftlichen Eigentumsstaaten leben und jeweils für die Hälfte der Steuern verantwortlich sind, wenn sie ihre Steuern einreichen separat. Steuern können auch aufgeteilt werden, wenn eine Eigentumsfolge besteht. Wenn eine Anleihe den Besitzer wechselt, sind die Eigentümer jeweils nur für die Steuern auf den Teil der Zinsen verantwortlich, der während jeder Besitzperiode angefallen ist.
Also, wenn Jill im Besitz ist Jill muss die Steuern auf die zwischen 2003 und 2007 aufgelaufenen Zinsen zahlen, und Amy muss die Steuern auf die nach 2007 verdienten Zinsen zahlen.
Meldung der Steuerzinsen
Eigentümer können warten, bis sie die Steuern zahlen, wenn sie die Anleihe einlösen, wenn die Anleihe fällig wird oder wenn sie die Anleihe an einen anderen Eigentümer abgeben. Alternativ können sie die Steuern jährlich zahlen, wenn Zinsen anfallen. Die meisten Eigentümer entscheiden sich dafür, die Steuern aufzuschieben, bis sie die Anleihe zurückzahlen.
Eine Anleihe, die ihre Laufzeit erreicht hat und nicht mehr verdient Zinsen gelten automatisch als eingelöst und der Zinsbetrag wird dem Internal Revenue Service gemeldet. Das Einkommen ist ein Zinsertrag und wird auf einem 1099-INT ausgewiesen. Der Eigentümer nimmt es in die jährliche Steuererklärung auf.
Wenn ein Eigentümer beschließt, die Zinserträge zu melden Jährlich müssen die Erträge aus dieser Anleihe und allen anderen Sparbriefen für denselben Eigentümer weiterhin jährlich ausgewiesen werden. Die Zinsen fallen in diesem Fall noch an und werden nicht erhalten. Sobald die Anleihe fällig ist, muss der Eigentümer dem IRS mitteilen, dass die Zinsen jährlich gezahlt wurden.