Was ist Regel 72 (t)?
Regel 72 (t) erlaubt straffreie Abhebungen von IRA-Konten und anderen steuerlich begünstigten Altersvorsorgekonten wie 401 (k) und 403 (b). Es wird vom Internal Revenue Service ausgestellt.
Diese Regel ermöglicht es Kontoinhabern, ihre Altersvorsorge vor dem Rentenalter durch vorzeitigen Abzug ohne die ansonsten erforderliche 10% ige Strafe zu nutzen. Das IRS unterwirft die Abhebungen weiterhin dem normalen Einkommensteuersatz des Kontoinhabers.
Key Takeaways
- Nach Regel 72 (t) können Sie straffreie vorzeitige Abhebungen von Ihrer IRA vornehmen.
- Es gibt andere IRS-Ausnahmen, die für medizinische Ausgaben, den Kauf eines Eigenheims usw. verwendet werden können.
- Abhebungen nach Regel 72 (t) sollten als letztes Mittel angesehen werden, wenn alle anderen Optionen zur Verringerung des finanziellen Drucks (Verhandlung der Gläubiger, Konsolidierung, Insolvenz usw.) ausgeschöpft sind.
Regel 72 (t) verstehen
Regel 72 (t) bezieht sich tatsächlich auf Code 72 (t), Abschnitt 2, in dem Ausnahmen von der Vorbezugssteuer festgelegt sind Damit können IRA-Eigentümer vor dem 59. Lebensjahr Geld von ihrem Rentenkonto abheben, sofern bestimmte Qualifikationen, die als SEPP-Bestimmungen bezeichnet werden, erfüllt sind.
Um diese Regel zu nutzen, Der Inhaber des Alterskontos muss mindestens fünf im Wesentlichen gleich nehmen Periodische Zahlungen (SEPPs) und die Höhe der Zahlungen hängen von der Lebenserwartung des Eigentümers ab, die nach IRS-genehmigten Methoden berechnet wird. Diese Zahlungen müssen daher über einen Zeitraum von fünf Jahren oder bis zum Erreichen von 59½ Jahren erfolgen, je nachdem, welcher Zeitraum länger ist.
Berechnung der Zahlungsbeträge gemäß Regel 72 (t)
Die Beträge, die ein Kontoinhaber in den durch Regel 72 (t) aktivierten regelmäßigen Zahlungen erhält, hängen von der Lebenserwartung ab, die mit einer von drei von IRS genehmigten Methoden berechnet werden kann:
- Die Abschreibungsmethode
- Die Mindestverteilung (oder die Lebenserwartungsmethode)
- Die Annuitierungsmethode
Die Abschreibungsmethode ermittelt die jährlichen Zahlungsbeträge, indem der Saldo des Kontos eines IRA-Eigentümers über die einzelne oder gemeinsame Lebenserwartung abgeschrieben wird. Diese Methode entwickelt den größten und vernünftigsten Betrag, den eine Person entfernen kann, und der Betrag wird jährlich festgelegt.
Bei der Mindestverteilungsmethode wird ein Teilungsfaktor aus der Einzel- oder Gelenklebensdauer des IRS verwendet Erwartungstabelle, anhand derer der Saldo des Rentenkontos aufgeteilt wird. Diese Methode ist fast das Gegenteil der Abschreibungsmethode, da die jährlichen Vorbezugszahlungen wahrscheinlich von Jahr zu Jahr variieren, wenn auch nicht wesentlich. Der Hauptunterschied zwischen dieser Methode und der Amortisationsmethode besteht darin, dass die resultierenden Zahlungen mit der Mindestausschüttungsmethode, wie der Name schon sagt, die niedrigstmöglichen Beträge sind, die abgehoben werden können.
Die Die endgültige IRS-genehmigte Berechnung ist die Annuitisierungsmethode, bei der eine vom IRS bereitgestellte Annuitätsfaktormethode verwendet wird, um äquivalente oder nahezu äquivalente Zahlungen gemäß der SEPP-Verordnung zu ermitteln. Diese Methode bietet Kontoinhabern eine feste jährliche Auszahlung, wobei der Betrag normalerweise zwischen dem höchsten und dem niedrigsten Betrag liegt, den der Kontoinhaber abheben kann.
Beispiel für frühzeitiges Abheben von Geld
Nehmen Sie als Beispiel an, dass eine 53-jährige Frau mit einer IRA, die jährlich 1,5% mit einem Saldo von 250.000 USD verdient, gemäß Regel 72 (t) frühzeitig Geld abheben möchte. Bei Verwendung der Amortisationsmethode würde die Frau jährliche Zahlungen in Höhe von ca. 10.042 USD erhalten. Mit der Mindestverteilungsmethode würde sie über einen Zeitraum von fünf Jahren jährlich rund 7.962 USD erhalten. Bei Verwendung der Annuitisierungsmethode wären ungefähr 9.976 USD ihr jährlicher Zahlungsbetrag.
Vorsichtsmaßnahmen zur Verwendung von Regel 72 (t)
Das Abheben von Geld von einem Rentenkonto ist ein finanzieller letzter Ausweg. Aus diesem Grund hat der IRS Ausnahmen für bestimmte Umstände wie Behinderung und Krankheit. Wenn Sie keines der Kriterien für andere Ausnahmen erfüllen, kann Regel 72 (t) verwendet werden, wenn Sie alle anderen Möglichkeiten ausgeschöpft haben. Es sollte nicht als Notfallfondsstrategie verwendet werden, da Abhebungen Ihre zukünftige finanzielle Stabilität erheblich beeinträchtigen.