Formular 5329

Wenn Sie unter 59 Jahre alt sind und über einen Pensionsplan oder ein Bildungssparkonto (ESA) verfügen, müssen Sie das Formular einreichen 5329. Dieses Formular heißt „Zusätzliche Steuern auf qualifizierte Pensionspläne (einschließlich IRAs) und andere steuerlich begünstigte Konten“ und gibt an, ob Sie dem IRS die 10% ige Frühausschüttung oder eine andere Strafe schulden. Wenn Sie sich nicht sicher sind, wie Füllen Sie dieses Formular aus, wir haben einige Richtlinien erstellt, um Ihnen zu helfen.

Formular 5329 Anweisungen

1. Steuerformular 5329 erhalten Sie von einer Regierungsbehörde, einem Steuervorbereitungsdienst oder von Ihnen Sie können es von der IRS-Website herunterladen. Wenn Sie das richtige Formular haben, geben Sie Ihre persönlichen Daten ein, einschließlich Ihres Namens, Ihrer Adresse und Ihrer Sozialversicherungsnummer.

1. Füllen Sie Teil I aus, bei dem es sich um eine zusätzliche Steuer auf vorzeitige Ausschüttungen handelt. Geben Sie alle vorzeitigen Ausschüttungen, die Sie erhalten haben, als Einkommen an. Sie müssen die Roth IRA-Ausschüttung nicht einbeziehen s hier; Sie werden später aufgenommen. Schreiben Sie in Ihre frühen Ausschüttungen, die nicht für zusätzliche Steuern gelten (Ausnahmen finden Sie in den Anweisungen für das Formular), in Zeile 2. Ermitteln Sie den Unterschied zwischen Zeile 1 und Zeile 2 und schreiben Sie das Ergebnis in Zeile 3 und multiplizieren Sie das Ergebnis mit 10% . Schreiben Sie diesen Betrag unbedingt auf Formular 1040. Die 10% können 25% betragen, wenn ein Teil von Zeile 3 von einer einfachen IRA stammt. Weitere Informationen finden Sie in den Anweisungen auf dem Formular.
2. Füllen Sie Teil II aus, in dem es um die zusätzliche Steuer auf bestimmte Ausschüttungen aus Bildungskonten geht. Füllen Sie dies aus, wenn Sie Ihren Einkommensbetrag auf Formular 1040 angegeben haben.
3. Füllen Sie Teil III aus, bei dem es sich um zusätzliche Steuern auf überschüssige Beiträge zu traditionellen IRAs handelt, wenn Sie Ihren traditionellen IRAs mehr Geld hinzugefügt haben, als zulässig.
4. Vervollständigen Sie Teil IV, Zusätzliche Steuer auf überschüssige Beiträge zu Roth IRAs, wenn Sie mehr als zulässig zu Ihrer Roth IRA beigetragen haben.
5. Vervollständigen Sie die Teile V, Vl und Vll, wenn Sie zusätzliche Beiträge zu einem Bildungskonto, ein Gesundheitssparkonto oder ein medizinisches Sparkonto.
6. Füllen Sie Teil Vlll, Zusätzliche Steuer auf übermäßige Akkumulation in qualifizierten Pensionsplänen aus, wenn Sie nicht die erforderliche Mindestausschüttung aus den qualifizierten Pensionsplänen erhalten haben. Die Steuer, die Sie schulden, beträgt 50% der Differenz zwischen der erforderlichen Mindestausschüttung und dem tatsächlich erhaltenen Betrag.
7. Unterschreiben und datieren Sie das Formular. Senden Sie es mit einem Scheck oder einer Zahlungsanweisung für den fälligen Steuerbetrag an das IRS.

Formular 5329 Ausnahmen

Es gibt einige Ausnahmen für Strafcodes für vorzeitige Abhebungen auf dem Formular 5329. Verwenden Sie die entsprechende Nummer, um anzugeben, welche Ausnahme Sie geltend machen:

• 01 – Ausschüttungen aus einem qualifizierten Pensionsplan (keine IRA) nach Erreichen des 55. Lebensjahres und Trennung von der Beschäftigung.
• 02 – Ausschüttungen im Rahmen einer Reihe gleicher periodischer Zahlungen, mindestens einmal jährlich. Diese Verteilungen müssen für Ihr Leben oder Ihre Lebenserwartung oder für das gemeinsame Leben oder die gemeinsame Lebenserwartung von Ihnen und Ihrem Begünstigten gelten. Wenn die Ausschüttungen aus einem Arbeitgeberplan stammen, müssen die Zahlungen nach Ihrer Pensionierung beginnen.
• 03 – Ausschüttungen aufgrund einer vollständigen und dauerhaften Behinderung.
• 04 – Ausschüttungen aufgrund des Todes.
• 05 – Qualifizierte Pensionsplanausschüttungen, die zur Zahlung nicht erstatteter medizinischer Ausgaben verwendet wurden oder 10% Ihres bereinigten Bruttoeinkommens übersteigen (Sie müssen Ihre Abzüge nicht auflisten, um diese Ausnahme geltend zu machen).
• 06 – Verteilung des qualifizierten Pensionsplans (nicht der IRA) im Rahmen einer qualifizierten Anordnung für häusliche Beziehungen.
• 07 – Verteilung der IRA an Personen, die 12 aufeinanderfolgende Wochen arbeitslos waren, um die Krankenkassenprämien zu bezahlen.
• 08 – IRA-Verteilungen für College-Ausgaben.
• 09 – IRA-Verteilungen für den Kauf Ihres ersten Eigenheims (bis zu 10.000 USD).
• 10 – Verteilungen sind auf einen IRS zurückzuführen Abgabe auf den qualifizierten Pensionsplan.
• 11 – Qualifizierte Ausschüttungen an Reservisten, die mindestens 180 Tage im aktiven Dienst sind .
• 12 – Verwenden Sie diesen Code, wenn mehr als eine Ausnahme gilt (siehe Anweisungen in Formular 5329).

Auch wenn Sie aufgrund einer vom Bund erklärten Katastrophe auf finanzielle Schwierigkeiten gestoßen sind Sie können die 10% ige Vorabausschüttungssteuer befreien, ohne das Steuerformular 5329 einzureichen.

Formular 5329 Verzichtsbeispiel

Wenn Sie älter als 70 1/2 sind, müssen Sie eine IRA zurückziehen -erforderliche Mindestverteilung (RMD) bis zum geltenden Termin, der normalerweise das Ende eines jeden Kalenderjahres ist.

Fehler bei Wenn Sie den RMD ganz oder teilweise bis zum Stichtag einnehmen, wird eine Strafe von 50% des Fehlbetrags verhängt. Das IRS kann auf diese Strafe im Einzelfall nur verzichten, wenn der Mangel auf einen angemessenen Fehler zurückzuführen ist und angemessene Schritte unternommen werden, um den Mangel zu beheben. Angemessene Ursachen für das Fehlen des RMD sind schwere Krankheit, geistige Behinderung oder ein Fehler der Bank.Sie müssen einen Antrag auf Aufhebung dieser Strafe stellen.

IRS-Formular 5329 Verpasster RMD

Bereiten Sie das Formular 5329 für jedes Jahr vor, in dem Sie einen Mangel hatten. Wenn die Einkommensteuererklärung für dieses Jahr noch nicht eingereicht wurde, kann dieser Erklärung das Formular 5329 beigefügt werden. Für Jahre, in denen die Einkommensteuer bereits eingereicht wurde, senden Sie 5329 als separate Erklärung. Nehmen Sie Ihren verpassten RMD so schnell wie möglich, damit Sie dem IRS in der Erklärung mitteilen können, dass er jetzt genommen wurde. Wenn Sie einen 1099-r (das Formular für Ausschüttungen aus Renten, Renten, Pensionsplänen, IRAs oder Versicherungsverträgen von mindestens 10 USD) zu melden haben, wird die RMD-Frage im Interview an das Formular 5329-Interview weitergeleitet, wenn Sie dies tun Geben Sie an, dass der RMD nicht genommen wurde.

Wenn dies alles überwältigend klingt, machen Sie sich keine Sorgen – manchmal ist es die beste Idee, sich an qualifizierte Steuerabwicklungsdienste zu wenden. Hochqualifizierte Steuerfachleute beschäftigen sich jeden Tag mit diesen komplizierten Problemen und kennen die Vor- und Nachteile nahezu jeder Steuersituation. Bei Community Tax möchten wir Ihnen helfen, die richtigen Entscheidungen zu treffen, wenn es Zeit für die Steuersaison ist. Wir zeigen Ihnen, wie Sie durch alle verwirrenden Formulare navigieren und die sich ständig ändernden Regeln verstehen. Es ist sehr wahrscheinlich, dass Sie zu viel bezahlen, ohne sich dessen bewusst zu sein. Fordern Sie eine kostenlose Beratung bei uns an, um einen Vorsprung bei all Ihren Steuerabwicklungsanforderungen zu erhalten.

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