Die Steuergutschrift für lebenslanges Lernen entspricht 20% der ersten 10.000 USD an Studiengebühren, die Sie pro Person zahlen Jahr bis zu einem maximalen Kredit von 2.000 USD. Sie müssen jedoch in einem bestimmten Jahr mindestens 10.000 US-Dollar an qualifizierten Ausgaben haben, um den gesamten Kredit von 2.000 US-Dollar in Anspruch zu nehmen. Wenn Sie nur 5.000 US-Dollar ausgeben, reduziert sich Ihr Guthaben auf 1.000 US-Dollar oder 20% dieses Betrags.
Sie können das Guthaben für lebenslanges Lernen beanspruchen, wenn Sie, Ihr Ehepartner oder einer von ihnen Ihre Angehörigen sind an einer berechtigten Bildungseinrichtung eingeschrieben und für die Zahlung dieser Collegekosten verantwortlich.
10.000 US-Dollar ist die kollektive Obergrenze. Sie können nicht für jeden Schüler eine Gutschrift beantragen.
Die Gutschrift für lebenslanges Lernen ist nicht auf die ersten vier Jahre der Einschreibung eines Studenten und des Schülers beschränkt muss nicht unbedingt Vollzeit teilnehmen; Sie sind möglicherweise weiterhin berechtigt, wenn Sie nur eine Klasse belegt haben.
Förderfähige Bildungseinrichtungen
Alle akkreditiert Hochschulen, Universitäten, Berufsschulen und andere postsekundäre Einrichtungen gelten als förderfähige Bildungseinrichtungen. Sie können die an die Schule gezahlten Studiengebühren für die Inanspruchnahme des Lifetime Learning-Guthabens verwenden, wenn die lernende Einrichtung berechtigt ist, über das US-Bildungsministerium.
Qualifizierte Ausgaben
Die qualifizierten Ausgaben umfassen die für Studiengebühren gezahlten Beträge und alle erforderlichen Gebühren wie Anmelde- und Studentengebühren Schließen Sie keine Bücher, Vorräte, Ausrüstung, Unterkunft und Verpflegung, Versicherung, Studiengebühren, Transport oder Leben ab
Sie müssen Ihre qualifizierten Ausgaben um den Betrag der finanziellen Unterstützung reduzieren, die Sie aus Zuschüssen, Stipendien oder Erstattungen erhalten. Sie müssen sie jedoch nicht reduzieren, wenn Sie die Studiengebühren mit geliehenen Mitteln bezahlen. Diese Kreditaufnahme umfasst Studentendarlehen oder Geschenke von Familienmitgliedern.
Wer kann das beanspruchen? Bildungsguthaben?
Wenn Ihr unterhaltsberechtigtes Kind das College besucht und Sie dafür bezahlen, können Sie das Bildungsguthaben in Ihrer Steuererklärung geltend machen. Wenn Ihr Kind selbst für seine Ausbildung bezahlt, kann es in seiner Steuererklärung Bildungsgutschriften beantragen – es sei denn, Sie fordern sie als abhängig an.
Sie können die nicht geltend machen Lifetime Learning-Guthaben, wenn Sie College-Ausgaben für jemanden bezahlen, der nicht von Ihnen abhängig ist, und Sie können es nicht beanspruchen, wenn Sie verheiratet sind, aber eine separate Steuererklärung einreichen. Nicht ansässige Ausländer können die Gutschrift nicht beanspruchen, wenn sie sich nicht dafür entscheiden, steuerlich als gebietsansässige Ausländer behandelt zu werden.
Einkommensbeschränkungen
Der Betrag des Lifetime Learning-Guthabens, den Sie beantragen können, läuft ab bestimmten Einkommensgrenzen aus. Ihr Steuergutschriftbetrag wird nicht reduziert, wenn Ihr modifiziertes angepasstes Bruttoeinkommen (MAGI) unter dem Ausstiegslimit liegt. Er wird jedoch reduziert, wenn Ihr Einkommen höher ist. Die MAGI-Schwellenwerte für das Steuerjahr 2020 liegen zwischen 58.000 und 68.000 USD für Einzelpersonen oder Kopf
Steuergutschrift für amerikanische Opportunity
Die Steuergutschrift für amerikanische Opportunity ist auf die Steuergutschrift für amerikanische Opportunity beschränkt Die ersten vier Jahre des Grundstudiums. Das Lifetime Learning-Guthaben ist für alle postsekundären Bildungsstufen verfügbar – für Grund-, Abschluss-, Erweiterungs- oder sogar Berufsschulen.
Sie können nicht sowohl das Lifetime Learning Credit als auch das American Opportunity Credit für denselben Schüler im selben Jahr beanspruchen. Sie können jedoch das Lifetime Learning-Guthaben für einen Schüler und das American Opportunity-Guthaben für einen anderen Schüler beanspruchen.
Das American Opportunity-Guthaben kann häufig höher sein, daher Steuerzahler In der Regel wird das Lifetime Learning-Guthaben nur dann beansprucht, wenn das American Opportunity-Guthaben aufgrund seiner Registrierungsbeschränkungen nicht beansprucht werden kann. Es beginnt mit dem Auslaufen für einzelne Steuerzahler mit MAGIs von 80.000 USD und 160.000 USD für Ehepaare, die gemeinsam einreichen. Personen mit MAGIs von 90.000 USD bzw. 180.000 USD können keinen Anspruch darauf erheben. Diese Einkommensgrenze ist im Vergleich zum Lifetime Learning-Guthaben etwas größer.
Bis zu 40% des American Opportunity-Guthabens werden bis zu 1.000 USD zurückerstattet. Wenn Sie noch Guthaben haben, nachdem es Ihre geschuldete Steuer auf Null gesenkt hat, erhalten Sie eine Rückerstattung für bis zu 40% des Gesamtguthabens. Das Lifetime Learning-Guthaben wird nicht erstattet. Es kann alle Steuern, die Sie möglicherweise schulden, auf Null senken, aber der IRS behält den Rest.
Das American Opportunity-Guthaben ist in erster Linie darauf ausgerichtet Der Student darf auch keine Verurteilungen wegen Drogenmissbrauchs haben. Eine Verurteilung wegen eines Verbrechens schließt auch nicht aus, dass sich ein Student für das Lifetime Learning-Guthaben qualifiziert.
Für die Beantragung des lebenslangen Lernguthabens
Für die Beantragung des lebenslangen Lernguthabens muss das IRS-Formular 8863 mit Ihrer Steuererklärung eingereicht werden. Durch Ausfüllen der Teile III und IV dieses Formulars können Sie herausfinden, wie viel Guthaben Sie beanspruchen können.
Die Steuergesetze ändern sich regelmäßig und Sie sollten sich immer an einen Steuerberater wenden, um die aktuellste Beratung zu erhalten. Die in diesem Artikel enthaltenen Informationen sind nicht als Steuerberatung gedacht und ersetzen keine Steuerberatung.