Wenn Sie über ein individuelles Rentenkonto (IRA) verfügen, muss das Finanzinstitut, das als Depotbank oder Treuhänder fungiert, Ihnen – und dem IRS – jedes Jahr ein bestimmtes Formular geben . Das Formular mit dem Namen IRS Form 5498: IRA Contribution Information ähnelt dem Formular W-2 für die Meldung von Löhnen, obwohl es Unterschiede gibt. Es enthält Informationen zu IRA-Beiträgen, Rollovers, Roth IRA-Konvertierungen und erforderlichen Mindestverteilungen (RMDs).
Key Takeaways
- Das Formular 5498 meldet IRA-Beiträge, Rollover, Roth IRA-Konvertierungen und erforderliche Mindestverteilungen (RMDs) an das IRS.
- Ihr IRA-Treuhänder oder Depotbank ist dafür verantwortlich Senden Sie das Formular 5498 zusammen mit einer Kopie an das IRS.
- Sie müssen nichts mit dem Formular selbst tun. Bewahren Sie es einfach bei Ihren Steuerunterlagen auf.
Grundlegendes zu Formular 5498: IRA-Beitragsinformationen
In Formular 5498 sind die geleisteten Beiträge aufgeführt an IRAs für das Steuerjahr des Formulars (wenn keine Beiträge geleistet werden, gibt es keinen Eintrag). Die Berichterstattung gilt für traditionelle IRAs, Roth IRAs, SEP IRAs, SIMPLE IRAs und als IRAs geltende IRAs. Als IRAs gelten Arbeitnehmerbeitragspläne, die als traditionelle oder Roth-IRAs eingerichtet wurden und an den qualifizierten Pensionsplan eines Arbeitgebers geknüpft sind.
Ein IRA-Treuhänder oder eine Depotbank sendet das Formular 5498 an die IRS und Steuerzahler. Es muss bis zum 1. Juni nach dem Jahr gesendet werden, auf das sich die Beiträge beziehen. Steuerzahler müssen keine Kopie des Formulars beifügen, wenn sie Steuern einreichen, sondern sollten es in ihren Steuerunterlagen aufbewahren.
Alle Kopien des Formulars 5498 sind auf der IRS-Website verfügbar.
Lesen des Formulars 5498: Informationen zum IRA-Beitrag
Das Formular 5498 enthält Informationen (Name, Adresse und Bundesidentifikationsnummer) über den Treuhänder und Enthält dieselbe Art von Informationen für den Teilnehmer, der Eigentümer der IRA ist. Die Art der IRA wird durch ein Häkchen in Feld 7 des Formulars angezeigt.
Alle IRA-Beiträge für das Jahr aus allen Arten von IRAs werden addiert, wobei die Gesamtsumme in Feld 1 eingetragen wird. Einige Arten von Beiträgen werden dann speziell aufgeschlüsselt: Feld 10 für Roth-IRAs, Feld 8 für SEP-IRAs und Feld 9 für SIMPLE IRAs. Als IRAs gelten sie als reguläre IRAs und können traditionelle oder Roth-IRAs sein.
B. ox 2 meldet Rollover-Beiträge. Innerhalb eines Zeitraums von 12 Monaten ist für IRAs nur ein Rollover zulässig, der Dollarbetrag des Rollovers ist jedoch nicht begrenzt.
Ein Steuerzahler, der einen Abzug geltend macht, der höher ist als der auf Formular 5498 angegebene Betrag, erhält wahrscheinlich ein Schreiben des IRS, in dem auf die Diskrepanz verwiesen wird. In dem Schreiben werden zusätzliche Steuern, Zinsen und Strafen für jede Steuerunterzahlung verlangt, die sich aus dem Abzug ergibt, der über den auf dem Formular angegebenen Betrag hinausgeht.
Das Formular 5498 meldet keine direkten Übertragungen, die als Übertragungen von Treuhänder zu Treuhänder bezeichnet werden, und Sie können jedes Jahr so viele dieser Übertragungen vornehmen, wie Sie möchten.
Roth IRA-Konvertierungen und -Umcharakterisierungen
In Kasten 3 werden Konvertierungen an Roth IRAs gemeldet. Der in diesen IRA-Typ konvertierte Betrag begrenzt nicht den Betrag, der jährlich zu einer IRA beigetragen werden kann, einschließlich eine Roth IRA.
Ab dem 1. Januar 2018 können Sie Konvertierungen in eine Roth IRA nicht mehr neu charakterisieren. Sie können jedoch Beiträge, die zu einem IRA-Typ (Roth oder traditionell) geleistet wurden, als Beiträge zu dem anderen IRA-Typ neu charakterisieren. Weisen Sie dazu einfach den Treuhänder der Institution an, die Ihre IRA hält, Ihren Beitragsbetrag zuzüglich des Einkommens an eine andere Art von IRA zu überweisen, entweder mit demselben Treuhänder oder einem anderen Treuhänder. Neu charakterisierte Beiträge werden in Feld 4 des Formulars 5498 eingetragen
Auszahlungs- und Verteilungsinformationen
Jeder, der 72 Jahre oder älter (oder vor dem 31. Dezember 2019 70½ Jahre alt) ist, muss die erforderlichen Mindestausschüttungen vornehmen (RMDs) jedes Jahr vom Konto. Überlebende Ehepartner und minderjährige Kinder, die eine IRA erben, müssen sich dafür entscheiden, diese nicht auf ein eigenes Konto zu übertragen oder nach einem Fünfjahresplan Geld abzuheben.
RMDs für das laufende Jahr basieren auf dem Alter des Kontoinhabers und dem beizulegenden Zeitwert des Kontos zum 31. Dezember des Vorjahres. Zum Beispiel der Wert des Kontos am Der 31. Dezember 2019 bestimmt den RMD für 2020. Dieser Betrag ist in Feld 5 des Formulars 5498 angegeben.
Das Formular vermerkt (über Feld 11), ob a n RMD ist für das Jahr erforderlich, in dem Sie das Formular erhalten. Im Formular 2019 wird beispielsweise angegeben, ob für 2020 ein RMD erforderlich ist.Das Formular 5498 gibt auch den Betrag des RMD an, der aufgrund bestimmter Berechnungen des Treuhänders (Kasten 12b) und des Datums für den RMD (Kasten 12a) genommen werden sollte.
Um RMDs zu vereinfachen, muss das Formular bis zum 31. Januar (oder dem nächstgelegenen Geschäftstag) eingereicht werden und den Wert des Kontos zum 31. Dezember anzeigen. Das Formular zeigt den Wert des Kontos zum 31. Dezember 2020 muss beispielsweise bis zum 1. Februar 2021 (der 31. Januar ist ein Sonntag) eingerichtet sein.
Andere relevante Formen
Wenn Sie von Ihrer IRA eine Ausschüttung von mehr als 10 USD erhalten haben, erhalten Sie ein Formular 1099-R: Ausschüttungen aus Renten, Renten, Alters- oder Gewinnbeteiligungsplänen, IRA, Versicherungsverträgen usw. Die Informationen aus diesem Formular helfen Ihnen bei der Berichterstattung die Verteilung und welcher Teil davon ist steuerpflichtig.